Ошибки компаний на УСН при расчетах с ИП, самозанятыми и физлицами, которые могут привести к налоговым проблемам
⏺Ситуация №1: возврат оплаты на личную карту ИП
Контрагент‑ИП по ошибке переводит средства дважды. Вы возвращаете на его личную карту физлица? Это ошибка!
По сути, вы становитесь налоговым агентом по НДФЛ и рискуете получить претензии от ФНС.
Банк также может заблокировать расчётный счет.
🗣Как поступать правильно:
• Возвращайте ошибочный перевод исключительно на тот бизнес-счет, с которого он пришёл.
• Попросите ИП прислать письмо/счет с реквизитами расчётного счёта. Так вы избежите лишнего дохода у контрагента и не попадёте в поле зрения налоговых органов.
⏺Ситуация №2: компенсация расходов самозанятых и физических лиц
Вы оплачиваете дополнительные расходы исполнителю отдельно, к примеру, проезд или закупку материалов?
ФНС может счесть это дополнительным доходом — и даже в случае со статусом самозанятого — применить НДФЛ.
🗣Как обезопаситься:
С самозанятыми:
Включайте компенсации в общую сумму договора, прописывайте это в договоре. Исполнитель должен выдать чек на всю сумму.
С физлицами:
По возможности компенсируйте им из своего фонда заказчика — карты и чеки оформляйте на компанию. Это исключает появление налогооблагаемого дохода у физлица.
✅Важно!
Отдельные выплаты в пользу самозанятых могут трактоваться как трудовые отношения → риск доначисления страховых взносов от 30% и выше.
✅Итог для ИП на УСН
• Возврат — только на исходный расчётный счёт.
• Компенсации — строго в составе договора или оплачиваются напрямую заказчиком.
• Избегайте любых двусмысленных переводов — они могут переломить вашу налоговую историю.
💡Остались вопросы или нужно проверить вашу схему?
⭐Жду вас на консультацию, разберём вашу ситуацию и поможем выстроить безопасный порядок расчётов. Для записи пишите @bondarenko_finance
