С 1 июня 2025 года вступили в силу изменения в закон № 115-ФЗ о противодействии отмыванию доходов. Обновлённые нормы усилили внимание к денежным переводам между физическими лицами, а также между физлицами и организациями. Это вызвало широкий общественный резонанс. Начали появляться сообщения о том, что любые переводы между картами теперь облагаются налогами. Что происходит на самом деле? Это в авторской статье разъясняет Сергей Боровинских, основатель юридического бутика, специализирующего на юридическом сопровождении IT и Digital бизнеса.
Никакого «налога на все переводы» нет!
ФНС официально опровергла слухи о введении НДФЛ на все переводы. Новые правила касаются не самих транзакций, а того, что за ними стоит — оплаты услуг, аренды или других форм дохода.
Например:
- Оплата за услуги, товары или аренду квартиры = доход → НДФЛ 13%.
- Подарок другу или возврат долга — не доход. Значит, налог не платится.
Как доказать, что перевод не доход?
Налог не взимается, если деньги получены безвозмездно. Но ФНС может запросить пояснения. Спасают два шага:
- указывайте назначение платежа: для подарка другу — «Безвозмездный перевод на день рождения», для помощи ребенку — «Средства на учебники для детского сада», для займа соседу — «Возврат долга от [ФИО]».
Почему это работает? При проверках банки передают информацию о платежах в налоговую службу. Четкое описание назначения — ваша страховка.
- Подкрепляйте документами (если сумма крупная):
- расписками,
- договорами дарения для подарков свыше 10 000 рублей от не родственников,
- чеками, если переводите за товар (например, за учебники).
Важно отметить, переводы между близкими родственниками (родители, дети, супруги, братья/сестры, внуки/деды) всегда не облагаются налогом даже без документов.
Какие суммы привлекут внимание ФНС?
Налоговая не отслеживает каждый платеж, но алгоритмы банков фиксируют подозрительные паттерны:
- ежемесячные поступления от одного человека (особенно фиксированные суммы, похожие на зарплату),
- объемы свыше 100 000 рублей в день или свыше 1 000 000 рублей в месяц,
- частота операций в сутки (например, больше 30 переводов).
Пример из практики:
Если вы ежемесячно получаете 80 000 рублей с пометкой «Аренда квартиры» без декларации, ждите претензий от ФНС. Аналогичная история и для фрилансеров, скрывающих доходы.
Особые правила для ИП и самозанятых
Главная ошибка в этом случае — прием оплаты за услуги на личную карту. ФНС доначислит НДФЛ в размере 13% от полученного дохода вместо 4–6%, который положен для самозанятых. Плюсом к этому — штраф 20–40% от суммы неуплаченного налога и пени.
Чтобы избежать этого, самозанятые должны принимать платежи через приложение «Мой налог» с чеками, ИП же следует использовать расчетный счет. Переводы с него на личную карту — не доход, а снятие средств. Хотелось бы отметить, что, если клиент перевел деньги как «подарок» вместо оплаты, ФНС может оспорить это. Всегда оформляйте официальные договоры.
Когда налог все же платить придется?
- От близкого родственника любая сумма налог 0%.
- От друга/коллеги до 10 000 рублей в год — налог не взимается, свыше 10 000 рублей — НДФЛ 13% с превышения.
- От организации лимит — 4 000 рублей в год, далее — 13%.
Рассмотрим пример: друг прислал 15 000 рублей с пометкой «На день рождения». Налог: 13% × (15 000 – 10 000) = 650 руб.
Как оспорить налог, если ФНС ошиблась?
Шаг 1: запросите в банке детализацию перевода (назначение, данные отправителя).
Шаг 2: соберите доказательства (расписки, чеки, скриншоты переписки), документы о родстве (если перевод от близких), договор дарения.
Шаг 3: подайте возражение в ФНС. Если отказали — в суд.
Налог на «просто переводы» — миф. Платить НДФЛ нужно только за коммерческие операции.
Пишите назначение платежа даже для 100 рублей — это страховка от вопросов ФНС. Храните документы 3 года (расписки, чеки, договоры дарения).
Главный лайфхак: для подарков не родственникам используйте наличные. А для бизнеса надёжнее всего расчётные счета и официальные договоры.