Что такое имущественный налоговый вычет
При покупке жилья (в собственность или в ипотеку) государство возвращает часть ваших расходов — до 650 000 ₽:
- 260 000 ₽ (13% от 2 000 000 ₽) — имущественный вычет за сам объект недвижимости;
- 390 000 ₽ (13% от 3 000 000 ₽) — за уплаченные проценты по ипотеке.
Если недвижимость покупали супруги, каждый может получить свой вычет — итого до 1,3 млн ₽ .
Вычет можно получить за три предыдущих года — например, в 2025 году вернуть налоги с 2022–2024 годов.
⚡️ Новострой-М: подписывайся, в нашем телеграм-канале есть всё о новостройках Москвы и области (и не только)
🌀 Прогрессивная шкала НДФЛ (с 2025 года)
С января 2025 года действует новая прогрессивная шкала:
Доход (годовой)Ставка НДФЛДо 2,4 млн ₽13%2,4–5 млн ₽15%5–20 млн ₽18%20–50 млн ₽20%Свыше 50 млн ₽22%
Повышенная ставка применяется только к сумме превышения.
Для дивидендов, процентов и операций с имуществом — действует шкала с 13%/15% порогом 2,4 млн ₽.
Как это повлияло на вычет
Раньше ставка вычета была 13% для всех. Теперь, если ваш доход выше 2,4 млн ₽, возможен более высокий возврат:
- При доходе 5–20 млн ₽ — вычет считается по 18%, т.е. до 900 000 ₽ всего.
- До 5 млн ₽ ставка 15%, возврат — до 750 000 ₽.
- При доходе >20 млн ₽ — ставка 20–22%, потенциально — до 1,300–1,430 тыс ₽.
Кто и как может оформить
- Кому доступен: официально трудящиеся, ИП на ОСНО, НДФЛ-резиденты.
- Прописанные документы: договор, выписка из ЕГРН, 2‑НДФЛ, ИНН, акт приемки и квитанции.
- Куда подавать: самостоятельно через ФНС (декларацию 3‑НДФЛ) или через работодателя.
- Сроки: можно вернуть средства за текущий год сразу после оформления и за три предыдущих года.
Важные нюансы
- При покупке апартаментов вычет не распространяется — нужны именно жилые объекты.
- Если использованы бюджетные средства (материнский капитал и др.), их вычитают из стоимости вычета.
- Для новостройки: право собственности должно быть зарегистрировано после 01.01.2024 — только тогда вычет возможен.
Кому выгоднее
- Доход до 2,4 млн ₽: стандартный возврат до 650 000 ₽.
- 2,4–5 млн ₽: возврат до 750 000 ₽.
- 5–20 млн ₽: до 900 000 ₽.
- 20–50 млн ₽: до 1,300,000 ₽ (20%), свыше — выше (22%).
Чем выше доход, тем больше можно вернуть — выгодно работать в бюджете и оформлять вычет в 2025–2026 гг.
Вывод
- Прогрессивная шкала НДФЛ открыла путь к увеличению вычетов.
- Максимально выгодно вычет получать после 2025 года на основании зарегистрированного права собственности.
- Соблюдайте установленные лимиты и подавайте документы вовремя.
Если вы планируете покупку жилья или уже в ипотеке — сейчас удачный момент оптимизировать налоговую нагрузку и вернуть большие суммы!
⚡️ Новострой-М: подписывайся, в нашем телеграм-канале есть всё о новостройках Москвы и области (и не только)