🇪🇸Налоговая коррида

🇪🇸Налоговая коррида. Что важно знать о налогах в Испании?

Продолжаем рассказывать, что россиянам нужно знать о налогах в разных юрисдикциях. На очереди одна из самых популярных стран ЕС среди наших владельцев капитала — Испания.

1️⃣ Если вы налоговый резидент Испании

То есть:

▪️провели в стране более 183 дней в календарном году;

▪️либо центр ваших жизненных интересов находится в стране (здесь ваш основной источник дохода, бизнес, инвестиции);

▪️либо ваш супруг/супруга и несовершеннолетние дети проживают в Испании.

Так вот, если вы налоговый резидент Испании, то вы должны платить налоги с общемирового дохода — с доходов и от испанских, и от зарубежных источников.

Если вы перестаете быть налоговым резидентом Испании, это не значит, что испанская налоговая о вас забудет. Она может считать вас своим резидентом еще четыре года после отъезда — это называют «налоговым хвостом». Такое возможно, если вы переехали в страну с очень низкими налогами, которую Испания считает «налоговой гаванью», или уехали туда, откуда Испания не может получать налоговую информацию. О таких странах можно почитать здесь.

Какие основные ставки в Испании:

🔘подоходный налог — прогрессивная шкала от 19% до 47% (максимальная ставка применяется к доходам свыше 300 тыс. евро в год);

🔘на дивиденды и проценты — прогрессивная шкала от 19% до 28% (максимальная ставка тоже применяется к доходам свыше 300 тыс. евро в год);

🔘на прирост капитала — аналогично дивидендам и процентам;

🔘на доход от аренды недвижимости — аналогично подоходному налогу, но есть льготы;

🔘налог на имущество — муниципальный налог, зависит от региона и кадастровой стоимости.

❗️ В Испании действует особый налоговый режим для физлиц

Речь идет о Beckham Law — льготном налоговом режиме для высококвалифицированных работников и новых резидентов. Если вы подходите под условия (их много — например, вы не должны быть налоговым резидентом Испании последние пять лет и др.; можем рассказать подробнее, обращайтесь), то на шесть лет можете получить преференции: не платить налоги с зарубежных доходов, например процентов и дивидендов, а также платить фиксированные 24% с доходов до 600 тыс. евро в год. Чтобы пользоваться этим режимом, нужно подать заявление в налоговую и подтвердить, что вы соответствуете всем требованиям.

☑️ Что еще важно знать налоговым резидентам Испании

🔘Есть налог на богатство — ставка от 0,2% до 3,5% при чистом имуществе (активы минус обязательства) от 700 тыс. евро.

🔘Есть налог на наследство и подарки — это муниципальный налог, итоговая ставка зависит от региона, степени родства и других условий.

🔘Вы можете подавать одну общую налоговую декларацию вместе с супругом/супругой и детьми (например, для использования более выгодных вычетов и льгот).

🔘Есть правила для контролируемых иностранных компаний (КИК).

🔘Вы должны отчитываться о зарубежных активах и правах (форма 720), а также о цифровых валютах (форма 721).

2️⃣ Если вы не резидент Испании

Тогда в самой Испании вы должны платить налоги только с доходов из источников в этой стране и на прирост капитала там же. Основные ставки:

🔘на заработную плату — 24% (19% для резидентов ЕС);

🔘на дивиденды, проценты, роялти — 19%;

🔘на доходы от аренды недвижимости — 24% (или 19% при вычете расходов для резидентов ЕС);

🔘на прирост капитала от продажи испанской недвижимости — 19%.

Еще: нерезиденты не подлежат налогообложению по испанским правилам для КИКов.

⚡️Про СОИДН: между Россией и Испанией действует соглашение об избежании двойного налогообложения, однако большая часть его положений была приостановлена указом президента России.

По сложившейся в РФ практике налоговые органы позволяют российским резидентам зачесть налог, уплаченный в Испании. А вот насчет зачета в Испании сложно сказать — страна не дает официального ответа на нашу приостановку.

Вывод: у Испании много преимуществ, но налоговые правила довольно строгие, если сравнивать с другими юрисдикциями. Поэтому важно все качественно спланировать с точки зрения налогов. За консультацией обращайтесь к нам.

#налоги

🏦 @wealth_iqs