В 2025 году налоговые органы активно направляют компаниям и индивидуальным предпринимателям (ИП) требования, связанные с подозрениями в налоговой оптимизации. Основные темы таких требований:
Подозрения в дроблении бизнеса
Налоговые инспекторы требуют предоставить пояснения и документы или подать уточненные декларации с доплатой НДС и налога на прибыль, если подозревают, что бизнес искусственно раздроблен для снижения налоговой нагрузки. Даже случайные совпадения, такие как одинаковый адрес регистрации или схожие виды деятельности, могут вызвать подозрения.
Требования по договорам с самозанятыми
Компании и ИП, заключающие договоры с самозанятыми, получают запросы на предоставление информации о таких контрагентах. Налоговые органы проверяют, не скрываются ли под видом самозанятых фактические сотрудники, чтобы избежать уплаты страховых взносов.
Запросы по взаимозависимым контрагентам
Если у компании или ИП есть сделки с контрагентами, которые могут считаться взаимозависимыми, налоговые органы требуют предоставить документы, подтверждающие рыночный характер таких сделок. Цель — выявить случаи занижения налоговой базы через сделки с аффилированными лицами.
Новые сроки для ответа на требования
С 2025 года изменились сроки, в течение которых налогоплательщики должны предоставлять ответы на требования:
- 3 рабочих дня — на предоставление документов и пояснений.
- 5 рабочих дней — на представление уточненных деклараций.
Несоблюдение этих сроков может привести к штрафам и другим негативным последствиям.
Рекомендации для бизнеса
✅ Проверяйте все требования на предмет законности и обоснованности.
✅ Своевременно предоставляйте запрашиваемые документы и пояснения.
✅ Консультируйтесь с налоговыми специалистами при получении сложных или неоднозначных требований.
✅ Ведите учет всех взаимодействий с контрагентами, особенно с самозанятыми и взаимозависимыми лицами.
Своевременное и грамотное реагирование на требования налоговых органов поможет избежать штрафов и сохранить репутацию добросовестного налогоплательщика.
Мы подготовили для вас полезный чек-лист по НДС 2025. Чтобы получить его, переходите по ссылке в наш телеграм-бот!