📌 Что такое имущественный вычет
Имущественный вычет — это возврат части НДФЛ, уплаченного с зарплаты, при покупке недвижимости или уплате процентов по ипотеке согласно ст. 220 НК РФ.
👤 Кто может получить
Налоговые резиденты РФ, платящие НДФЛ по ставке от 13 % до 22 % .
Купили или построили жильё (квартира, дом, участок) или уплатили ипотечные проценты.
ИП на УСН и самозанятые вправе также при условии удержания НДФЛ.
Пенсионеры могут предъявить право сразу за 4 года (год покупки + 3 предыдущих).
💵 Сколько можно вернуть в 2025 году
ОСНОВНОЙ ВЫЧЕТ:
ПРОЦЕНТЫ ПО ИПОТЕКЕ
Совокупный максимум: до 1,1 млн ₽ при максимальной ставке 22%
🔄 Как получить: два способа
1. Через налоговую декларацию (3НДФЛ)
Подать 3НДФЛ за год после покупки или ПОГАШЕНИЯ ипотеки.
Можно получить вычет сразу за 3 предыдущих года (если налог уплачен).
Возврат происходит за счёт бюджетных средств — однократно.
2. Упрощённый порядок через ФНС
С января 2025: ФНС получает данные от банков и налоговых агентов (работодателей) — предзаполненное заявление появляется в "Личном кабинете" до 20 марта.
Налогоплательщику остаётся лишь акцептовать его. После этого вычет перечисляется в течение ~2 месяцев.
📋 Пример
Инна (2025) купила дом за 6 млн ₽.
Лимит вычета 2 млн, ставка НДФЛ — 15 % (доход > 2,4 млн) → ей вернут 300 000 ₽ в 2026 году.
Если остался неиспользованный лимит — его можно перенести на следующую покупку .
🧾 Чеклист получения имущественного вычета
✅ Проверьте — вы налоговый резидент РФ и платите НДФЛ (13–22 %) официально.
✅ Документально подтвердите расходы:
Договор купли/строительства.
Платежные документы.
Выписки по оплатам (основная сумма и проценты).
✅ Выберите способ:
Через 3НДФЛ: подготовка декларации и приложений.
Упрощённый: дождитесь в кабинете заявления от ФНС и примите.
✅ Подайте документы:
Если через 3НДФЛ — подайте в ИФНС, лично или через личный кабинет.
Если упрощённый — просто акцепт.
✅ Получите уведомление из ФНС и, при необходимости, передайте его работодателю.
✅ Ожидайте возврат: через работодателя (уменьшенные удержания) или в течение ~2 месяцев из бюджета.
✅ Используйте неиспользованные остатки вычета при следующей покупке.
✅ Следите за сроками: подать можно в течение 3 лет после окончания года, когда вы приобрели жильё.