Черный реестр: кто рискует в него попасть и как этого избежать
В России начал действовать общедоступный реестр недобросовестных работодателей, куда включают компании, нарушающие трудовое законодательство. В первую очередь в этот список попадают работодатели, использующие нелегальную занятость. Под нелегальной занятостью понимается трудовая деятельность физического лица без надлежащего оформления (п. 1 ст. 66 Федерального закона от 12.12.2023 № 565-ФЗ).
Основные признаки нелегальной занятости — отсутствие письменного трудового договора (ст. 67 ТК РФ), использование договоров подряда вместо трудовых, когда фактически отношения носят трудовой характер (ч. 2 ст. 15 ТК РФ), а также массовое привлечение самозанятых, если их работа по сути соответствует трудовым отношениям.
Последствия нелегальной занятости
Неоформленные трудовые отношения вредят не только работникам, но и работодателям, а также государству. Из-за нелегальной занятости бюджет недополучает НДФЛ, а работники лишаются социальных гарантий — права на отпуск, оплачиваемый больничный, страховые выплаты и безопасные условия труда. Это увеличивает риски производственных травм и профессиональных заболеваний.
Для работодателей нелегальный труд также чреват серьезными проблемами. Если налоговая инспекция или Роструд признают гражданско-правовой договор с самозанятым трудовым (письмо ФНС от 27.12.2019 № БС-3-11/11131), компанию обяжут доплатить НДФЛ и страховые взносы за весь период работы. При этом ответственность ложится именно на заказчика услуг, а не на исполнителя (определение Конституционного суда от 26.10.2017 № 2470-О).
Работодатель может попытаться оспорить такое решение в суде, как это сделал один из заказчиков в Архангельской области (апелляционное определение СК по гражданским делам Архангельского областного суда от 22.06.2023 № 33-3474/2023). Однако если суд установит наличие трудовых отношений, компанию ждут не только штрафы, но и обязанность официально оформить сотрудника.
Как и когда работодатель попадает в реестр?
Реестр недобросовестных работодателей ведется Рострудом и доступен на официальном сайте ведомства: rostrud.gov.ru. Чтобы найти его, нужно перейти в разделы «Главная» → «О Роструде» → «Деятельность» → «Реестры Роструда» → «Реестр работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости».
Основанием для включения в реестр является вступившее в силу постановление о привлечении к административной ответственности за уклонение от оформления трудового договора или подмену его гражданско-правовым. Данные вносятся в течение трех рабочих дней с момента вступления постановления в силу (п. 4 и 5 Правил, утвержденных постановлением Правительства от 27.12.2024 № 1927).
В реестре указываются ИНН работодателя, его наименование (для ИП - Ф. И. О.), дата включения в список, а также реквизиты постановления о нарушении.
Таким образом, работодателям важно соблюдать трудовое законодательство и правильно оформлять сотрудников, чтобы избежать попадания в реестр и связанных с этим финансовых и репутационных потерь.
Последствия включения работодателя в реестр недобросовестных
Хотя законодательство прямо не предусматривает дополнительных санкций для работодателей, внесенных в реестр Роструда, сам факт публикации этой информации создает существенные риски. Данные становятся доступными для контролирующих органов, деловых партнеров, финансовых учреждений и потенциальных сотрудников, что может негативно сказаться на деятельности компании.
В первую очередь, работодатель попадает в поле зрения налоговых органов, Роструда и прокуратуры. Это повышает вероятность внеплановых проверок. Кроме того, могут возникнуть сложности с получением государственной поддержки - субсидий, грантов, налоговых льгот, а также с участием в госзакупках.
Серьезный удар наносится по деловой репутации. Контрагенты могут усомниться в надежности компании, особенно учитывая позицию ФНС, которая рассматривает таких работодателей как потенциальных участников схем уклонения от налогов. Это может привести к более пристальному вниманию к сделкам с их участием и сложностям в ведении бизнеса.
На рынке труда также возникают проблемы. Компаниям из реестра сложнее привлекать квалифицированных сотрудников - для этого приходится предлагать зарплату выше рыночной, чтобы компенсировать негативное восприятие.
Исключение из реестра недобросовестных работодателей
По общему правилу, информация о работодателе остается в реестре в течение одного года с даты вынесения постановления. Однако возможны два варианта досрочного исключения:
- Если постановление будет отменено в установленном порядке;
- При обнаружении технической ошибки (п. 6 и 10 Правил, утвержденных постановлением Правительства от 27.12.2024 № 1927).
Для исправления технической ошибки работодателю необходимо направить в Роструд официальное обращение (как в бумажной форме, так и в электронном виде с усиленной квалифицированной подписью), в котором указать, что привлечения к ответственности по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ не было.
Роструд обязан рассмотреть такое обращение в течение двух рабочих дней. При подтверждении ошибки:
- исправления вносятся не позднее следующего рабочего дня;
- уведомление об исправлении направляется работодателю в течение трех рабочих дней (п. 9 указанных Правил).
Форма уведомления соответствует форме поступившего обращения (электронная или бумажная).
Как избежать попадания в реестр недобросовестных работодателей
Чтобы не оказаться в реестре, работодателям необходимо тщательно контролировать оформление трудовых отношений и исключать любые признаки нелегальной занятости. Вот ключевые меры предосторожности:
1. Проверка гражданско-правовых договоров
Министерство труда рассматривает отношения как трудовые, если:
- заказчик дает указания и контролирует процесс работы;
- предоставляет инструменты, материалы и оборудование;
- исполнитель включен в структуру компании;
- у работника есть фиксированный график, выходные и отпуск.
Эти критерии могут быть закреплены в новой редакции ст. 15 ТК РФ.
Что делать:
- Проанализируйте договоры ГПХ на предмет признаков трудовых отношений (п. 17 Постановления Пленума ВС от 29.05.2018 № 15).
- Если договор содержит условия, характерные для трудовых отношений (личное выполнение работы, подчинение внутренним правилам компании и т. д.), лучше:
переквалифицировать его в трудовой;
скорректировать условия, исключив спорные формулировки, и перезаключить.
2. Контроль работы с самозанятыми
Если компания сотрудничает с более чем 10 самозанятыми дольше 3 месяцев в году, безопаснее ограничить выплаты 20 000 руб. в месяц на человека.
Почему это важно:
- Выплаты свыше этой суммы могут привлечь внимание проверяющих.
- Риск переквалификации договоров в трудовые → доначисление НДФЛ, страховых взносов и включение в реестр.
3. Соблюдение МРОТ и отраслевых стандартов зарплат
- Зарплата сотрудника, отработавшего полный месяц, не должна быть ниже МРОТ (в 2025 г. — 22 440 руб., в некоторых регионах выше).
- Сравните среднюю зарплату в компании с региональными отраслевыми показателями (можно проверить на сайте ФНС «Прозрачный бизнес» — pb.nalog.ru).
- Если зарплаты ниже средних по отрасли на 35% и более, повысьте их до проверки зарплатной комиссией.
4. Контроль использования ККТ
- Если в кассовых чеках указаны адреса, где нет официальных рабочих мест, это может вызвать подозрения у проверяющих (например, торговая точка работает, но продавцы не оформлены).
- Если количество касс превышает число сотрудников, проверьте, чтобы в чеках были актуальные данные о кассирах. Опасно, если в документах значится один человек, а на самом деле работает другой.
Вывод
Чтобы не попасть в реестр недобросовестных работодателей:
✔ Правильно оформляйте сотрудников (трудовые договоры вместо ГПХ при наличии признаков трудовых отношений).
✔ Контролируйте выплаты самозанятым (лучше не превышать 20 000 руб./мес. при долгосрочном сотрудничестве).
✔ Следите за зарплатами (не ниже МРОТ и в соответствии с отраслевыми стандартами).
✔ Проверяйте ККТ (чтобы не было расхождений между чеками и фактическими работниками).
Соблюдение этих правил снизит риски проверок и попадания в «черный список» Роструда.
#РеестрРаботодателей #ЧестныйБизнес #НалоговыеРиски #КакНеПопастьВчерныйСписок