По закону налог на имущество физических лиц необходимо оплатить до 1 декабря следующего года. В статье расскажем алгоритм расчета и уплаты налога. Вы узнаете, какие есть нюансы процесса, можно ли сэкономить на уплате и что будет за просрочку.
Кто обязан платить налог не недвижимость
Налог на собственность — это ежегодный платеж, который собственник вносит в бюджет за право владения любой недвижимостью. Сюда относятся:
- квартиры, апартаменты, комнаты;
- дома, коттеджи;
- парковочные места;
- гаражи;
- торговые помещения;
- офисы, склады;
- недостроенные объекты.
Имущественный налог платит тот человек, на которого объект зарегистрирован в ЕГРН. И не важно, проживает он в помещении или нет. Правило касается и дольщиков. Они будут оплачивать определенный процент от общей доли.
Как рассчитывается налог на имущество
До 2015 года налог на недвижимость рассчитывался на основе инвентаризационной стоимости объекта. То есть учитывались его индивидуальные особенности. И цены были ближе к рыночным. С 2015 расчет ведется по кадастровой стоимости, которая, как правило, выше инвентаризационной.
Но при подсчете налога для жилых помещений, учитывается также налоговый вычет (если он есть), налоговая ставка и текущий налоговый период. Эти факторы уменьшают кадастровую стоимость.
Так, налоговый вычет подразумевает, что при расчете из общей площади жилья будут исключены:
- 50 м2 для жилых домов;
- 20 м2 для квартир;
- 10 м2 для комнат.
То есть если у вас квартира 65 м2, то вы будете оплачивать налог с кадастровой цены от 45 м2. А если помещение 20 м2, платить налог не нужно.
А если в семье трое и больше детей из площади плюсом вычитают еще:
- 7 м2 для домов;
- 5 м2 для квартир;
- 5 м2 для комнат.
Также учитывается налоговая ставка. Она различается в зависимости от типа недвижимости. По России действуют единые ставки:
- 0,1% для любых жилых помещений, в том числе в долевой собственности, а также для гаражей, машиномест, частных участках ИЖС.
- 0,5% для торговых, производственных, любых других нежилых объектов.
- 2% для недвижимости дороже 200 млн. рублей.
В регионах могут действовать свои ставки. Их размер стоит уточнять на сайте налоговой службы.
И последний фактор, влияющий на стоимость, налоговый период. Если квартира куплена в середине года, то оплачивать вы будете только те месяцы, в течение которых объект находится в собственности. То же касается и новостроек. Расчет ведется с даты передачи объекта собственнику и указания его данных в ЕГРН.
Пример расчет имущественного налога
При подсчете налога берутся 2 основных показателя: кадастровая стоимость объекта (с учетом налогового вычета) + налоговая ставка. Уже потом применяется данные о сроках владения и разделение доли для долевых владельцев (при их наличии).
Пример расчета квартиры в Москве площадью 45 м2 с 1 собственников. Кадастровая стоимость 9 млн рублей. Объект находится во владение больше 1 года.
- 45 м2 – 20 м2 (налоговый вычет) = 25м2. Кадастровая стоимость за 1 м2 равна 200 тыс. рублей (9 млн : 45 м2=0,2 или 200). То есть кадастровая стоимость налогооблагаемой площади будет составлять 5 млн. рублей.
- 5 млн * 0,1% (ставка для квартир) = 5000 рублей.
То есть налог составит 5000 рублей в год. Это при условии владении больше года.
Если квартира в собственности 3 месяца, 5000 делится на коэффициент 0,25% вместо 1% , то есть налог за три месяца будет 499 руб.
Если объектом владеет еще один дольщик, сумма делится пополам.
Как и где отслеживать налог
Проще всего узнать свой налог на сайте ФНС. Для этого нужно зарегистрироваться в системе и пройти проверку. В любом случае уведомления и квитанции об оплате будут приходить по адресу расположения объекта до 1 ноября. При желании от бумажных рассылок можно отказаться.
Если же к указанному сроку платежный документ так и не был получен, следует обратиться в налоговый орган для уточнения вопроса.
При просрочке платежа будет начислен штраф, а налоговая будет присылать уведомления с просьбой оплатить долг.
А если и дальше игнорировать сообщения из ФНС, дело может дойти до суда. В этом случае будут начислены пени и возможен дополнительный штраф в размере 20% от долга, если будет доказано намеренное бездействие гражданина.