Компании всё чаще работают с самозанятыми, чтобы сэкономить на налогах и упростить документооборот. Но такое сотрудничество может обернуться доначислениями, штрафами и переквалификацией в трудовые отношения. Как минимизировать риски?
🔎Кто такие самозанятые?
Это физлица, зарегистрированные в приложении «Мой налог» и платящие НПД. Они не ИП и не сотрудники, а работают по договорам ГПХ.
🔵Типичные сферы:
• IT, дизайн, маркетинг;
• Консалтинг;
• Ремонт и строительство;
• Курьерские и водительские услуги;
• Другие.
🔵Форматы работы:
✔ Разовые заказы;
✔ Периодические услуги (без признаков найма);
✔ Оплата с чеком в «Моем налоге».
🔹Главные риски и как их избежать
1️⃣ Переквалификация в трудовые отношения
Если самозанятый:
• Работает регулярно, как сотрудник;
• Получает фиксированную «зарплату»;
• Подчиняется внутренним регламентам.
ФНС может признать это трудовыми отношениями.
Последствия:
• Доначисление НДФЛ, взносов и пеней;
• Штрафы;
• Обязанность оформить трудовой договор.
Пример: дизайнеру платили 50 000 ₽ в месяц без договора — ФНС доначислила налоги.
2️⃣ Отказ в признании расходов
Без договора, актов и чеков ФНС не позволит учесть расходы. Это увеличивает налог на прибыль (или НДФЛ у ИП).
ФНС проверяет:
✔ Договор и акты
✔ Чеки из «Мой налог»
✔ Адекватность цен
3️⃣ Проблемы с НДС
Самозанятые не платят НДС. Компания на ОСН не сможет взять вычет, а ИП на УСН не учтёт затраты, если исполнитель «в тени».
4️⃣ Псевдосамозанятые
Некоторые просто регистрируются, не платя налоги. Если выяснится, что исполнитель не передавал чеки, компанию могут признать соучастником уклонения.
👍 Как работать безопасно
⏩️1. Грамотный договор ГПХ
Что включить:
• Конкретные услуги, сроки и этапы;
• Привязку оплаты к результату;
• Исключить признаки найма (графики, подчинение).
Пример:
➖«Исполнитель работает с 10:00 до 18:00»
✅ «Исполнитель обязан разработать сайт до 15 ноября»
⏩️2. Чеки и лимиты
• Самозанятый обязан выдать чек (в течение 5 дней);
• Без чека — расходы не подтвердить;
• Лимит: 2,4 млн ₽ в год (рекомендуемо — не более 200 тыс./мес на одного).
Если превышаете:
• Используйте нескольких исполнителей (без искусственного дробления);
• Привлекайте ИП или сотрудников.
⏩️3. Избегайте фиктивного найма
ФНС настораживает:
• Стабильная работа «самозанятого» как сотрудника;
• Доступ к внутренним системам;
• Участие в совещаниях и корпоративных процессах.
⏩️4. Проверка статуса
• Запрашивайте скрин из «Мой налог»;
• Проверяйте чеки;
• Убедитесь, что исполнитель не дисквалифицированный ИП.
🔹 Вывод:
Сотрудничество с — это выгодно, но крайне важно соблюдать формальности:
🔵Договор ГПХ с правильной формулировкой;
🔵Чеки — всегда;
🔵Отсутствие признаков найма;
🔵Контроль лимитов;
🔵В сложных случаях — лучше ИП или сотрудник.
Работайте грамотно — и самозанятость будет плюсом, а не риском.
↖️Если нужна консультация, обращайтесь https://sapelkin.bitrix24site.ru/nalogterminator/
Команда Группы Финансы предлагает составление регламентов для работы с СМЗ, формы документов, консультирует по реализации предоставленных рекомендаций.
Контакты для связи:
📲 Тел: +7 (383) 319-78-78
🌐 https://sapelkin.ru/