Друзья, сегодня мы разберём самую больную тему для каждого предпринимателя — страховые взносы! Вот прям реально каждый ИП должен их платить, даже если бизнес убыточный или вы вообще не вели деятельность. Такие вот суровые реалии нашего законодательства.
Но давайте без паники! Я расскажу, сколько придётся отдать в 2025 году, когда платить и как максимально законно снизить эту нагрузку. Поехали!
Сколько платить в 2025 году: точные цифры и никаких сюрпризов
Все взносы ИП за себя делятся на две группы:
1. Фиксированные взносы — платят все без исключения
В 2025 году эта сумма составляет 53 658 рублей. Деньги идут на пенсионное и медицинское страхование. Это ваш минимум, который нужно заплатить, даже если вы не заработали ни копейки или вообще сидели на диване весь год.
2. Дополнительный 1% с доходов свыше 300 000 рублей
Если ваш годовой доход превысил 300 000 рублей, придётся доплатить ещё 1% с суммы превышения. Максимальный размер этой доплаты в 2025 году ограничен суммой 300 888 рублей.
Получается, что максимум, который ИП может заплатить взносов за себя в 2025 году — это 354 546 рублей (53 658 + 300 888). Но такую сумму платят только при очень высоких доходах.
Как рассчитать взносы, если вы работали не весь год
Допустим, вы открыли или закрыли ИП в середине года. В этом случае фиксированные взносы считаются пропорционально отработанному времени:
- За полные месяцы: (53 658 руб. / 12 месяцев) × количество полных месяцев работы
- За неполный месяц: (53 658 руб. / 12 месяцев / количество дней в месяце) × количество дней работы в этом месяце
Пример: Вы открыли ИП 15 марта 2025 года.
- Полные месяцы: апрель-декабрь (9 месяцев) = 53 658 / 12 × 9 = 40 243,50 руб.
- Неполный месяц (март): (53 658 / 12 / 31) × 17 = 2 456,45 руб.
- Итого: 40 243,50 + 2 456,45 = 42 699,95 руб.
Как считать 1% с доходов — всё зависит от вашей системы налогообложения
Вот тут прям важный момент! Для разных налоговых режимов доход для расчёта 1% определяется по-разному:
- УСН "Доходы": учитываются все доходы без вычета расходов
- УСН "Доходы минус расходы": учитывается только прибыль (доходы минус расходы)
- ОСНО: доходы за вычетом профессиональных налоговых вычетов
- ПСН: потенциально возможный доход (стоимость патента / 0,06)
- ЕСХН: прибыль (доходы минус расходы)
Пример для УСН "Доходы": Годовой доход — 1 000 000 рублей. 1% с суммы превышения: (1 000 000 - 300 000) × 1% = 7 000 рублей.
Пример для УСН "Доходы минус расходы": Доходы — 1 000 000 рублей, расходы — 600 000 рублей. Прибыль — 400 000 рублей. 1% с суммы превышения: (400 000 - 300 000) × 1% = 1 000 рублей.
Видите разницу? При одинаковом доходе, но разных системах налогообложения, платить придётся разные суммы!
Когда платить взносы — сроки, которые нельзя пропускать
Фиксированные взносы (53 658 рублей)
Крайний срок — 29 декабря 2025 года. Но можно платить частями в течение года — как вам удобнее. Я лично рекомендую разбить на 4 платежа поквартально, чтобы равномерно распределить нагрузку.
Дополнительный 1% с доходов свыше 300 000 рублей
Платится не позднее 1 июля года, следующего за отчётным. То есть за 2025 год нужно будет заплатить до 1 июля 2026 года.
Как платить — куда идут деньги в 2025 году
С 2023 года все налоги и взносы перечисляются на Единый налоговый счёт (ЕНС) в составе Единого налогового платежа (ЕНП). В платёжке указывается один КБК: 182 0 10 61201 01 0000 510.
Самые удобные способы оплаты:
- Через личный кабинет ИП на сайте ФНС (раздел "Единый налоговый счёт" → "Мой баланс" → "Сумма к уплате" → "Оплатить")
- Через сервис "Уплата налогов и пошлин" на сайте ФНС
- В любом банке по платёжному поручению
Нужно ли сдавать отчётность по взносам
Вот тут приятная новость для ИП без сотрудников — никакой отчётности по уплаченным за себя взносам сдавать не нужно! Налоговая сама знает, сколько вы должны заплатить фиксированных взносов, а 1% рассчитает на основе вашей налоговой декларации.
И даже уведомление об исчисленных суммах (ЕНП-уведомление) подавать не требуется. Реально удобно!
Как уменьшить налог на сумму страховых взносов — самый важный лайфхак!
А теперь внимание! Самая полезная информация для тех, кто на УСН или патенте:
ИП без сотрудников
Можете уменьшить налог на всю сумму уплаченных за себя взносов — и фиксированных, и 1%. Без ограничений! То есть взносы фактически "вычитаются" из налога.
Пример: На УСН "Доходы" ваш налог составил 60 000 рублей, а взносы — 53 658 рублей. Вы заплатите налог: 60 000 - 53 658 = 6 342 рубля.
ИП с сотрудниками
Можете уменьшить налог на сумму взносов (и за себя, и за работников), но не более чем на 50% от суммы налога.
Пример: На УСН "Доходы" ваш налог — 100 000 рублей, взносы за себя и сотрудников — 80 000 рублей. Максимальное уменьшение — 50%, то есть 50 000 рублей. Придётся заплатить налог: 100 000 - 50 000 = 50 000 рублей.
Кто может не платить взносы — исключения из правил
Есть категории ИП, которым повезло:
- Самозанятые (НПД): если вы не ИП, а самозанятый — взносы платить не обязательно, только добровольно для пенсии
- ИП на АУСН: у вас нулевой тариф по взносам, при этом стаж и пенсионные баллы начисляются
- Определённые периоды: можно не платить взносы, если вы, например, ухаживаете за ребёнком до 1,5 лет, служите в армии или ухаживаете за инвалидом I группы (нужно подать заявление и документы в ФНС)
Ошибки, которые дорого обходятся
Ошибка №1: "Я не веду деятельность, поэтому не буду платить взносы"
Это ни фига не работает! Если ИП зарегистрировано, взносы платить придётся в любом случае, даже при нулевом доходе. Единственный способ законно не платить — закрыть ИП.
Ошибка №2: "Заплачу всё в конце года"
Теоретически это возможно, но лучше платить частями. Во-первых, распределяете нагрузку. Во-вторых, если платите УСН "Доходы" поквартально, то можете сразу уменьшать квартальные авансы на уплаченные взносы.
Ошибка №3: "Я ИП, но работаю по трудовому договору, значит, взносы платить не нужно"
Наличие трудового договора никак не освобождает от уплаты взносов за ИП. Вы будете платить взносы и как работник (их удерживает работодатель), и как ИП (платите сами).
Как это всё работает на практике: пошаговый алгоритм
- В начале года планируйте бюджет на взносы: Минимум 53 658 рублей зарезервируйте на оплату фиксированных взносов.
- Определитесь со схемой оплаты: Ежеквартально, ежемесячно или единовременно в конце года.
- Не забывайте про срок 29 декабря 2025 года: Все фиксированные взносы должны быть уплачены до этой даты.
- После подведения итогов года посчитайте 1%: Если доход превысил 300 000 рублей, рассчитайте доп. взнос и уплатите его до 1 июля 2026 года.
- Используйте взносы для уменьшения налогов: Подавайте декларации с учётом уплаченных взносов.
Полезные фишки для экономии
- Выбирайте правильный налоговый режим: На УСН "Доходы минус расходы" для расчёта 1% учитывается только прибыль, а не весь доход.
- Платите взносы поквартально: Это позволит сразу уменьшать авансовые платежи по налогу.
- Закрывайте ИП, если не ведёте деятельность: Если бизнес "заморожен" на длительный срок, иногда выгоднее закрыть ИП и открыть заново, чем платить взносы "в пустоту".
- Используйте онлайн-калькуляторы: На сайтах ФНС и бухгалтерских сервисов есть удобные калькуляторы для точного расчёта взносов.
Итоги: что нужно запомнить
- 53 658 рублей — это минимум, который заплатит каждый ИП в 2025 году
- 1% с доходов свыше 300 000 рублей — зависит от вашей системы налогообложения
- 29 декабря 2025 года — крайний срок уплаты фиксированных взносов
- 1 июля 2026 года — крайний срок уплаты 1% с доходов за 2025 год
- ИП без сотрудников может уменьшить налог на УСН или патенте на 100% уплаченных взносов
Страховые взносы — это не просто обязанность, но и инструмент для оптимизации налогов. Используйте его с умом, и ваш бизнес скажет вам спасибо!
А если остались вопросы или нужна индивидуальная консультация — обращайтесь. Разберём вашу конкретную ситуацию и найдём оптимальное решение.
Записывайтесь на консультацию: 👉 https://t.me/Aleksandr_Makarov_21
Подписывайтесь на мои социальные сети – у меня все про налоги, бухгалтерию и финансы:
- Telegram-канал: https://t.me/MakarovKonsalting
- Нельзяграм*: https://www.instagram.com/makarov.konsalting
- ВКонтакте: https://vk.com/makarovkonsalting
*META (заблокированная организация на территории РФ)