Приветствие
Приём-приём! На связи Дарья Стратан — эксперт в области правового сопровождения бизнеса и защиты интеллектуальной собственности (IP&IT).
С 2021 года я веду частную юридическую практику и сопровождаю онлайн-проекты на всех этапах — от идеи до масштабирования. В частности, я специализируюсь на запусках онлайн-курсов.
Моя статья поможет оформить продажу курсов без штрафов и блокировок: регистрация бизнеса, оптимизация налогов, необходимые договоры, политика возвратов, права авторов, образовательная лицензия, правила рекламы и сотрудничество с платформами.
Введение
Рынок онлайн-образования в РФ продолжает расти. Так, совместное исследование Нетологии и Data Insight показало, что в 2021 году россияне потратили на онлайн-образование 226 млрд рублей, что впервые превысило показатель трат на очное обучение.
Возникновение и удержание тренда на дистанционное обучение — есть следствие изоляции от коронавируса, когда привычные формы образования оказались недоступны.
По данным годовых отчётов Smart Ranking, российский рынок EdTech* вырос на 32% в 2023 году и существенно снизил темпы роста в 2024 году из-за нескольких факторов: повышение ключевой ставки ЦБ и снижение спроса на IT-специальности.
*EdTech — это совокупность технологий, которые применяются в образовательной сфере для оптимизации обучения.
Аналитичеcкое агентство IMARC прогнозирует, что при среднегодовом росте 23% объём онлайн-образования вырастет с 1,6 млрд долларов в 2024 году до 11,15 млрд долларов в 2033 году.
Двузначный рост спроса провоцирует появление массы новых игроков, о типичных ошибках которых читайте в моей вчерашней статье.
Ещё одно следствие стремительного развития — хаос. Пока новоиспечённые инфобизнесмены избегают оформления и раздают обещания, матёрые клиенты активно занимаются потребительским экстремизмом, требуя возвратов по поводу и без.
Потребительский экстремизм — это злоупотребление правами потребителя для получения личной выгоды за счёт предпринимателя, часто за счёт использования законов о защите прав потребителей.
Если не оформить запуск онлайн-курса по закону, то вместо благодарностей от клиентов можно получить жалобы, а вместо прибыли получить штрафы и проверки от контролирующих органов.
Регистрация бизнеса и оптимизация налогов
Встаньте на учёт в качестве самозанятого лица, получите статус ИП или зарегистрируйте юридическое лицо.
Наиболее частая форма организации онлайн-школы — ИП на УСН
Упрощённая система налогообложения (УСН или "упрощёнка) — специальный налоговый режим для малого и среднего бизнеса.
Налоговая ставка зависит от выбранного объекта налогообложения:
- УСН "доходы" — 6%
- УСН "доходы - расходы" — 15%
Если производство не требует больших затрат, то применение УСН с объектом "доходы" — более экономный вариант.
Онлайн-касса
Не забывайте об обязательной регистрации платежей от физлиц через контрольно-кассовую технику (ККТ) с фискальным накопителем (ФН), которую чаще называют онлайн-кассой. Устройство передаёт данные в налоговую с помощью оператора фискальных данных (ОФД) и формирует чек.
Есть также сервисы, которые позволяют обойтись без физической ККТ — цифровые (облачные) онлайн-кассы, которые полностью заменяют функционал физических аналогов.
Требование о применении закреплено в Законе №54-ФЗ, за неисполнение которого для ИП предусмотрен штраф 25-50% от суммы расчёта, но не менее 10 000 рублей. Предупредить или оштрафовать на 2 000 рублей могут и за невыдачу кассового чека. Это касается cайта школы и любых платёжных форм (ЮKassa, Robokassa и подобные).
Моя рекомендация — ИП на ПСН
Патентная система налогообложения (ПСН или "патент") — льготный налоговый режим исключительно для индивидуальных предпринимателей.
Преимущества:
- Фиксированная сумма налога.
- Нет обязательства использовать онлайн-кассу, что экономит до 20 000 рублей в месяц.
- Простая отчётность.
- Сумма уплаты страховых взносов зависит от потенциально возможного дохода.
- Максимальное количество сотрудников — 15.
Для перехода на ПСН необходимо обратиться в региональный ФНС за оформлением патента — документа на осуществление определённого вида деятельности.
Самозанятость: один в поле не ИП
Если годовой доход меньше 2,4 млн рублей и вы оказываете услуги самостоятельно, то проще и выгоднее перейти на самозанятость.
Налог на профессиональный доход (НПД или "самозанятость") — специальный налоговый режим для самозанятых граждан.
У самозанятых фиксированная налоговая ставка:
- 4% при работе с физическими лицами;
- 6% при работе с юридическими лицами.
Также предусмотрен налоговый вычет 10 000 рублей, снижающий налоговую ставку с 4% до 3% и с 6% до 4%.
Основное преимущество НПД — простота.
Регистрация в мобильном приложении "Мой налог", на сайте ФНС, через портал "Госуслуги" или через банковское приложение открывает доступ к личному кабинету самозанятого, который автоматически формирует чеки, ведёт учёт доходов, рассчитывает налоговый вычет и начисляет налог.
Публичная оферта и политика возврата
Обратитесь к специалисту за составлением публичной оферты и разместите её на сайте, чтобы не получить штрафы по ст. 14.5 КоАП РФ, ст. 14.8 КоАП РФ и ст. 14.15 КоАП РФ.
Публичная оферта — это предложение заключить договор, обращённое к неопределённому кругу лиц и содержащее существенные условия.
Оферта содержит: предмет, порядок оказания услуг и политику возврата, права и обязанности сторон, интеллектуальную собственность и ответственность.
Онлайн-курс — услуга, оказанная в удалённой форме, отказ от которой регулируется ст. 32 закона "О защите прав потребителя":
Потребитель вправе отказаться от исполнения договора об оказании услуг в любое время при условии оплаты исполнителю фактически понесенных им расходов, связанных с исполнением обязательств по данному договору.
Обратитесь к бизнес-юристу за разработкой политики возвратов, которая минимизирует убытки от требований клиентов пропорционального возврата за неиспользованный срок обучения. К примеру, если предоставить ученику полный доступ к материалам, то процесс возврата денежных средств сильно осложняется.
Авторские права на курс
Курс — это ваша интеллектуальная собственность:
- Заключите договоры со спикерами вашего онлайн-продукта, а также с дизайнерами, копирайтерами, SMM-специалистами.
- Убедитесь, что весь контент, который вы публикуете, является оригинальным или приобретён легально.
- Избегайте нарушения чужих авторских прав, ведь за это предусмотрены штрафы до 5 млн рублей.
Образовательная лицензия
Обратитесь к специалисту за консультацией по вопросу получения образовательной лицензии, если:
- есть программа онлайн-курса, которой вы придерживаетесь;
- вы работаете над онлайн-курсом совместно с другими спикерами или кураторами;
- выдаете документ об образовании, к примеру, сертификат о прохождении онлайн-курса.
Если же вы проводите консультации, мастер-классы или тренинги без официального статуса образовательной организации, то лицензия не требуется.
Однако я рекомендую чётко заявлять, что это информационно-консультационные услуги, иначе можно опасть в поле зрения контролирующих органов.
Реклама и продвижение
Не допускайте ложных обещаний или преувеличений в рекламе онлайн-курса, которая регулируется в основном законом "О рекламе".
К примеру, формулировка в прогреве или на сайте "от 0 до PRO в SMM за 3 месяца" может быть расценена как недостоверная реклама.
А также ст. 10 Закона РФ "О защите прав потребителей", по которой информация о товаре или услуге не должна вводить в заблуждение.
Маркировка рекламы
При публикации рекламного материала — поставьте маркировку, за отсутствие которой ч. 16 ст. 14.3 КоАП РФ предусмотрен штраф до 100 000 рублей для ИП.
Интернет-реклама — это информация, которая распространяется в интернете в любой форме, с использованием любых средств для привлечения внимания и поддержания интереса публики к рекламируемому объекту.
Есть 3 способа маркировки рекламы:
- Пометка "реклама" или "#реклама";
- Информация о рекламодателе
- Идентификатор рекламы
Токен или erid, ерид — идентификатор рекламы. Фактически, уникальный цифро-буквенный код, действующий в течение 1 года.
Вы должны его получить до размещения рекламного материала у ОРД.
ОРД или оператор рекламных данных — сервис-посредник, который передаёт данные в Единый реестр интернет-рекламы (ЕРИР), получает токен и отчитывается о результатах кампании.
Например: ОРД Яндекса, ОРД VK, ОРД Сбер и другие.
Маркировке подлежат: собственные товары и услуги (всплывающие баннеры, акционные предложения и даже прогрев курса), реклама чужих товаров и услуг, тизеры, промопосты и SEO-статьи.
Убедитесь, что ваши партнеры по продвижению соблюдают требования законодательства о рекламе и законы, регулирующие деятельность блогеров.
Вывод
Запуск онлайн-курсов — это процесс, который требует времени, терпения и вложений, а законный запуск требует ещё больше труда. Примерно, как написание этой статьи, так что да не оскудеет рука лайкающего и пишущего комментарии.
Если вы планируете запуск онлайн-курса — запишитесь на бесплатную консультацию.
Сохраните, чтобы не потерять эту статью и подпишитесь, чтобы я не потеряла вас!
С любовью,
Дарья Стратан, бизнес-юристка.
@daryastratan +7 (967) 334-00-77