Какие изменения в работе необходимо внести в первую очередь, если продавец на маркетплейсе, с которым вы сотрудничаете, превысил лимит дохода в 60 млн рублей и теперь обязан платить НДС, так как перешел с УСН на другую систему налогообложения?
Все плательщики УСН при переходе лимита выручки в 60 млн руб. являются плательщиками НДС. Что делать, если селлер стал плательщиком НДС в 2025 году:
1. Важно актуализировать свои данные в личном кабинете селлера.
2. В карточках указывайте правильную ставку НДС. Внести изменения нужно с момента вступления новых правил в законную силу.
Если вы плательщик НДС, но не заполнили ставку в карточке товаров, то маркетплейс автоматически сформирует чек в котором будет указана ставка 20%.
Если вы до сих пор этого не сделали, то посчитайте, какую ставку НДС вам выгоднее выбрать и проставьте ее в своих личных кабинетах.
3. Обязательно настройте сервис ЭДО.
Неважно, с какой площадкой вы работаете, сервис ЭДО необходим каждому селлеру для сдачи отчетности по НДС в электронном виде, для работы с маркетплейсами и другими агентами.
Иногда предприниматели отказываются устанавливать ЭДО, чтобы сэкономить. И здесь важно понимать: площадки обычно передают данные о продажах без учета возвратов. Если вы передадите в налоговую выгрузку документов из личного кабинета селлера без электронной цифровой подписи, то такие документы инспекция даже не будет рассматривать.
Лучше всего до начала работы с маркетплейсом настроить ЭДО, это будет защитой селлера и гарантией верного расчета налога.
С января 2025 года плательщики НДС должны отправлять ответный УПД с электронной цифровой подписью в налоговую инспекцию.
Для тех, кто работает совместно УСН и НДС, рассчитывать НДС необходимометодом начисления. Доход признается на дату первого из событий: оплата по банку или отгрузка. Обычно дат отгрузки на маркетплейсе не видно, поэтому считаем НДС по дате отчета маркетплейса.
Деньги, которые вы приняли за 2024 год, в 2025 году НДС не облагаются, т. к. отчет был выставлен раньше в 2024 года.
Для НДС на маркетплейсах признается 2 вида реализаций:
1. Физическим лицам, которым не нужно выдавать никаких документов в ЭДО, т. к. маркетплейс формирует чек, а по общему сводному счету-фактуре отражаем все продажи в своей книге-продаж.
2. Юридическим лицам, когда необходимо выдать счет-фактуру. На такие покупки маркетплейс самостоятельно выдает УПД и присваивает ему номер и дату. Тогда вам необходимо взять этот документ и руками загрузить у себя в учете.
Первые выкупы, которые были в 2025 году, Озон мог выставить без НДС, либо по той ставке НДС, которая не соответствует выбранной ставке. Важно проверить данные, которые были выставлены по Озон на начало года.
Если в отчетах о продажах есть страны ЕАЭС, то Wildberries самостоятельно передает статистическую отчетность в ФТС. Озон, к сожалению, такие отчеты передает не всегда. Это касается продавцов со всеми формами сотрудничества.
С 2025 года ИП/ООО на УСН + НДС обязаны выставлять УПД в адрес агента, если был выкуп.
Подробнее о том, как вести учет для продавцов на маркетплейсах без нарушений, правильно отражать операции, чтобы избежать ошибок и претензий налоговой, на VIII Всероссийской бухгалтерской конференции «Летняя сессия» расскажет основатель бухгалтерского агентства, практикующий бухгалтер с опытом более 15 лет Елена Шедис
Мероприятие пройдет 18-20 июня в онлайн-формате!
В своем выступлении «НДС при работе на маркетплейсе» спикер подробно разберет:
- Особенности работы с НДС при работе на маркетплейсах.
- Внесение счетов-фактур и УПД и их отражение в книге продаж.
- НДС на УСН: формирование налогооблагаемой базы.
- Декларация по НДС.
Мы меняем все! Чем запомнится новая Конференция «Клерка»
VIII Всероссийская бухгалтерская конференция «Летняя сессия» пройдет в онлайн-режиме! Вам не придется никуда ехать, прерывать рабочие процессы или переносить долгожданный отпуск. Вы можете выбрать удобный тариф участия — только онлайн или с записями выступлений, чтобы потом пересмотреть интересные доклады или посмотреть их в первый раз — если пропустили.
Еще одна фишка новой Конференции — целых три дня и у каждого своя тема!
- налоги, отчетность, кадровый и воинский учет;
- маркетплейсы и Ecom;
- бухгалтерский аутсорсинг и проверки бизнеса.
Мы понимаем, что многим хочется послушать и про отчетность, и про поиск новых клиентов на рынке. Или про изменения работы на маркетплейсах и налоговые требования, поэтому мы решили не делать параллельные потоки, а разбить выступления спикеров на три дня.
Вам не придется выбирать, какая из тем для вас важнее, можно посмотреть выступления всех экспертов.
Что в программе
18 июня — Налоги-2025: под прицелом ФНС
- НДС: сложные вопросы
- Отчетность за полугодие и сложные вопросы исчисления НДФЛ
- Риски налоговой оптимизации 2025
- Развитие бизнеса за счет государства: Сколково, гранты, льготы
- Кадровый и воинский учет: изменения 2025
- Налоговые проверки — 2025
19 июня — Маркетплейсы: от импорта до проверок
- Бухгалтер маркетплейса
- НДС при работе на маркетплейсе
- Импортный товар на маркетплейсах: бухгалтерские тонкости и практика
- Налоговые проверки селлеров: требования ФНС
20 июня — Аутсорс: больше клиентов и меньше рисков
- Бухгалтер на аутсорсе: договор, клиенты, прайс-лист
- Бухгалтер-аутсорсер, 115-ФЗ и Росфинмониторинг
- Психология в бухгалтерии и мышление предпринимателя
- Требования ФНС и ответственность бухгалтера-аутсорсера
Мы продолжаем работать над программой, чтобы сделать ее еще более интересной и насыщенной, поэтому следите за изменениями на сайте конференции.
Мы пригласили лучших экспертов в своей области
Консультант-практик по вопросам налогообложения Марина Климова расскажет, как работать с новым форматом электронных счетов-фактур и УПД, развенчает мифы о восстановлении НДС и сделает разбор особенностей налогового контроля по НДС в 2025 – 2026 гг.
Подробные рекомендации и инструкции по прохождению камеральных и выездных налоговых проверок в своем выступлении даст президент, главный эксперт «Центра финансовых экспертиз» Михаил Мухин.
Руководитель Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ, д.э.н. Дмитрий Ряховский разберет важную тему требований ФНС и ответственности бухгалтера-аутсорсера. Спикер расскажет, какие риски могут угрожать специалисту в таком режиме работы.
Основные нюансы при составлении отчетности за полугодие и исчислении НДФЛ в своем выступлении разберет Оксана Каверина, руководитель аутсорсинговой компании «Уполномоченная бухгалтерия».
Подробно о последних изменений в ТК РФ, а также готовящихся законопроектах с поправкам расскажет эксперт по трудовым отношениям и консультант по управлению Елена Пономарева.
Также перед вами выступят и другие ведущие спикеры страны со своими полезными и интересными докладами.