В случаях, когда налоговая служба допускает ошибки...
Государственные налоговые органы регулярно сообщают о росте поступлений налоговых отчислений и снижении числа судебных разбирательств с налогоплательщиками. Конечно, начисление налогов может быть омрачено ошибками со стороны налогоплательщиков: будь то неточности в расчетах налоговой базы, неправильное заполнение деклараций или перевод платежей на неверный расчетный счет. Однако важно признать, что и налоговые органы не всегда безупречны и могут допускать собственные ошибки.
Ошибки налоговой:
Существуют два вида ошибок, которые рассматриваются с позиций благоприятной для налогоплательщика интерпретации:
- Ограничение прав проверяемого налогоплательщика (как организации, так и индивидуального предпринимателя) на участие в рассмотрении материалов, связанных с налоговой проверкой, а также отсутствие возможности предоставлять пояснения по любым возникшим в ходе проверки вопросам.
- В документации налоговых органов не представлена информация о документах, послуживших основанием для начислений.
Важно помнить, что проверяемые организации или индивидуальные предприниматели имеют право ознакомиться с материалами проверки до принятия решения по ней. В случае отказа налоговых органов в предоставлении доступа к материалам проверки это будет считаться прямым нарушением прав налогоплательщика.
Проведение проверки предполагает предоставление проверяемому, со стороны налоговых органов, возможности участвовать в рассмотрении ее материалов. Налоговый кодекс РФ предусматривает возможность отмены решения налоговой инстанции в судебном порядке или при обращении в вышестоящие органы, если в ходе проверки были нарушены ключевые требования, установленные для ее проведения.
Решение по проверке может быть отменено в случае нарушения существенных условий процедуры ее проведения. К числу таких условий относится, в частности, обеспечение возможности налогоплательщика:
- Принимать участие в рассмотрении проверяемых материалов лично или посредством уполномоченного представителя. Лучше пригласить независимого аудитора и адвоката.
- представить разъяснения.
Проблема: Ваш бизнес теряет деньги из-за доначислений, а налоговая настаивает на уплате? Разбираем, как оспорить незаконные требования и вернуть переплату.
Решение: Анализ типичных ошибок ИФНС + пошаговый алгоритм обжалования + реальный пример возврата 3 млн рублей.
Почему бизнес проигрывает споры с налоговой?
Чаще всего компании сталкиваются с двумя проблемами:
Двойное налогообложение – налоговая доначисляет НДС или налог на прибыль, игнорируя уже подтвержденные расходы.
Нарушение сроков – предприниматели пропускают момент подачи возражений или жалобы.
Пример из практики:
Компания получила требование об уплате 2,8 млн рублей из-за "неподтвержденных" расходов. После анализа документов выяснилось, что инспекция проигнорировала договоры и акты. В результате удалось полностью отменить доначисление.
Как оспорить доначисления: пошаговая инструкция
Шаг 1. Анализ требования
- Проверьте, нет ли ошибок в расчетах ИФНС.
- Сравните данные из декларации с документами.
Шаг 2. Подготовка возражения
Срок: 1 месяц с момента получения требования.
Документы:
- Письменное возражение с аргументами.
- Копии договоров, актов, платежек.
- Судебная практика в вашу пользу (если есть).
Шаг 3. Подача жалобы в УФНС
Если инспекция не отреагировала – жалоба в вышестоящий орган (10 дней на рассмотрение).
Шаг 4. Обращение в суд
Если УФНС отказало – готовьте иск. Шанс выиграть – до 70%, если документы в порядке.
Реальный кейс: как мы вернули 3 млн рублей
✅ Проблема: Налоговая доначислила НДС из-за "необоснованной налоговой выгоды".
✅ Решение:
- Нашли ошибку в трактовке сделки.
- Подтвердили реальность операций (договоры, переписка, платежи).
- Подали возражение → жалобу → выиграли суд.
Итог: Компания сэкономила 3 млн рублей и избежала штрафов.
Как избежать споров с налоговой?
🔎 Закажите налоговый аудит – проверим риски до проверки ИФНС!
📩 Оставьте заявку → получите консультацию → защитите бизнес от доначислений.
Действуйте быстро и грамотно!
Ваши права нарушают— пишите или звоните, присылайте ваши документы прямо в WhatsApp по номеру: 8-903-720-24-66. Вместе мы найдем выход.
Подписывайтесь:
- Дзен-канал Московской коллегии адвокатов ЛЕКС: https://dzen.ru/id/5b35133e5d0cfc00a8d277cd
- Телеграм-Канал ПравоФакты: https://t.me/pravoft
- Яндекс-Дзен: https://dzen.ru/id/635fa54a6af2fa018966053c
- Задавайте ваши вопросы в комментариях.
- Записаться на консультацию по телефону: 8-495-720-24-66.
- Онлайн консультации в WhatsApp по номеру: 8-903-720-24-66.