Заполнение декларации
Декларацию по косвенным налогам можно сформировать из списка "Задачи организации" (раздел "Главное") или из формы "1С:Отчетность" (раздел "Отчеты - Регламентированные отчеты") (рис. 1).
Задачи по формированию Декларации по косвенным налогам появятся в списке задач, если в форме "Настройка налогов и отчетов" (раздел: Главное) в подразделе "Косвенные налоги (импорт)" установлен флажок "Напоминать в списке задач о наступлении срока сдачи отчета, уплаты налога (сбора)".
Для составления декларации из формы "1С-Отчетность" (раздел "Отчеты" - "Регламентированные отчеты") по кнопке "Создать" откройте форму "Виды отчетов", выделите вид отчета "Косвенные налоги при импорте товаров" и по кнопке "Выбрать" или двойным щелчком мыши по выделенной строке перейдите к стартовой форме и укажите период, за который формируется декларация, по кнопке "Создать" создайте новый экземпляр отчета (рис. 2).
В результате откроется форма отчета для составления декларации (рис. 3).
Заполнение Титульного листа
Реквизиты со сведениями о налогоплательщике на Титульном листе (см. рис. 3) заполняются автоматически по имеющимся в программе данным.
Наименование налогоплательщика, ИНН, КПП, номер контактного телефона, сведения о налоговом органе, в который представляется декларация, указываются по данным, приведенным в форме сведений об организации (рис. 4).
По умолчанию считается, что составляется первичная налоговая декларация (номер корректировки "0").
Поля "Налоговый период (код)" и "Отчетный год" на титульном листе заполняются автоматически по значению налогового периода, указанного в стартовой форме, и кодов периодов, приведенных в Приложении № 1 к Порядку заполнения Декларации. В декларации за апрель 2025 года проставляется код налогового периода 04, отчетный год – 2025.
В поле "по месту нахождения (учета) (код)" автоматически проставляется код 214.
Раздел "Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю" заполняется по следующим правилам:
- если в форме сведений об организации указано, что отчетность подписывает "Руководитель" (рис. 5), то считается, что достоверность сведений подтверждает руководитель организации;
- если в форме сведений об организации указано, что отчетность подписывает "Представитель", то считается, что достоверность сведений подтверждает представитель налогоплательщика. Сведения о представителе указываются во вспомогательной форме, которая открывается по ссылке "Руководитель".
В реквизите "Дата подписи" указывается дата составления декларации. По умолчанию проставляется рабочая дата.
Настройка состава декларации
По умолчанию в отчете показывается полная декларация (Титульный лист, Раздел 1, Раздел 1.1, Раздел 2 и Раздел 3). При импорте товаров, которые не являются подакцизными, Раздел 2 и Раздел 3 не представляются. Раздел 1.1 предназначен для резидентов СЭЗ. В разделе 1.1 отражается уплачиваемый импортный НДС (в отношении ввезенных, но не реализованных, либо реализованных без НДС товаров) с отсрочкой в 180 дней.
Для исключения этих разделов из отчета нужно открыть форму настройки отчета (по кнопке "Еще" выбрать команду "Настройка") и на закладке "Свойства разделов" снять для разделов "Раздел 1.1", "Раздел 2" и "Раздел 3" флажок "Показывать" (рис. 6).
Заполнение Раздела 1
В Разделе 1 указывается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет в отношении товаров, импортированных на территорию Российской Федерации с территории государств-членов Евразийского экономического Союза (рис. 7).
В показателе "Код по ОКТМО" указывается код муниципального образования, на территории которого уплачивается налог.
В показателе "Код бюджетной классификации" указывается код бюджетной классификации по налогу на добавленную стоимость, подлежащему уплате в бюджет в отношении товаров, ввезенных на территорию Российской Федерации.
В строках 031-035 указываются суммы налога по каждому виду операций. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (строка 030), подсчитывается автоматически как сумма значений показателей строк 031-035.
В строке 040 указывается стоимость импортируемых товаров, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения).
В строке 050 отражается сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет резидентом СЭЗ в отношении товаров, импортированных на территорию СЭЗ Российской Федерации.
Для рассматриваемого примера заполняется строка 031 (автоматически по кнопке "Заполнить").
Проверка заполнения декларации по контрольным соотношениям
В отчете "Косвенные налоги при импорте товаров" предусмотрена возможность проверки заполнения налоговой декларации на выполнение контрольных соотношений, установленных ФНС России.
Для выполнения проверки по кнопке "Проверка" выберите команду "Проверить контрольные соотношения". Если контрольные соотношения выполняются, то выдается сообщение об отсутствии ошибок (рис. 8).
Если при проверке отчета обнаруживается невыполнение каких-либо контрольных соотношений, на экран выводится форма, в которой по умолчанию отображаются те проверки, по которым контрольное соотношение не выполняется.
Необходимо проанализировать обнаруженные несоответствия, чтобы принять решение о дальнейших действиях.
Контрольные соотношения подразделяются на соотношения, нарушение которых свидетельствует о безусловной ошибке, и условные соотношения, нарушение которых требует объяснения.
Является ли соотношение безусловным или условным, можно понять из формулировки (описания) нарушения. Для условных соотношений она начинается со слова "возможно".
Если действительно имеет место ошибка в заполнении, т.е. не выполняется безусловное соотношение, то ее необходимо исправить и перезаполнить налоговую декларацию. Если выявлено невыполнение условного контрольного соотношения, и налогоплательщик может обосновать причину несоответствия, то нужно сохранить результат проверки в файл, подготовить письмо в налоговый орган, вставить в него таблицу-отчет, и в колонке "Комментарий" привести обоснование причины несоответствия.
Отправка декларации в налоговый орган
Если организация подключена к сервису "1С-Отчетность", то подготовленную декларацию можно отправить в налоговый орган непосредственно из программы "1С:Бухгалтерия 8".
Перед отправкой рекомендуется выполнить форматно-логический контроль заполнения декларации. Для этого по кнопке "Проверка" выберите команду "Проверить в Интернете".
Перед отправкой декларации в налоговый орган (по телекоммуникационным каналам или иным способом) можно зафиксировать, что отчет подготовлен. Для этого следует изменить состояние отчета с "В работе" на "Подготовлено". Состояние отчета ни на что не влияет, оно выполняет только информационную функцию.
Для отправки декларации в налоговый орган нажмите кнопку "Отправить" (рис. 9). Программа сформирует электронный файл, подпишет его электронной цифровой подписью руководителя или уполномоченного представителя и отправит в налоговый орган через спецоператора. После успешной отправки декларации появится соответствующее сообщение, статус отчета автоматически изменится на "Сдано" и в дальнейшем изменение статуса вручную будет недоступно.
Печать декларации, выгрузка в файл
Налоговую декларацию можно вывести на бумажный носитель или выгрузить в файл.
Печать декларации
Для печати декларации используется кнопка "Печать". При ее нажатии на экран выводится форма предварительного просмотра декларации (рис. 10).
Выгрузка декларации в файл
Налоговую декларацию также можно выгрузить в файл в формате, утвержденном ФНС России.
Для выгрузки декларации нажмите кнопку "Выгрузить" и в открывшейся форме укажите, куда следует сохранить файл (рис. 11). Имена файлам программа присваивает автоматически.
Поставьте, пожалуйста, лайк, если статья понравилась и была полезной, чтобы другие тоже смогли её увидеть.
Подписывайтесь на наш канал, чтобы всегда первыми узнавать о секретах и фишках работы в программах 1С.
Нужна помощь по работе и учёту в программах 1С?
Консультанты с более чем 30-летним опытом. Любые вопросы по 1С. Настройка. Сопровождение. Обучение. Доработка. Мы отлично разбираемся в бухгалтерском, налоговом, кадровом и управленческом учёте и помогаем эффективно работать с программами 1С.
- Работаем по всей России. Не важно в каком Вы городе.
- Если нужно, подключимся удалённо к Вашему ПК и вместе разберёмся в программе с Вашим вопросом.
Приглашаем на большой торговый вебинар
Бесплатно - 28 мая 2025 - организатор Фирма 1С
Прибыльность продаж; маркетплейсы; автоматизация; закон и регулирование; доставка; омниканальность.
ИНФОКОМ | IT-услуги для Вашего бизнеса
Работайте эффективно в 1С
8 (8112) 66-05-00 | Псков, Советская 42г