Финансовая устойчивость: главный отчет, в который не заглядывают собственники бизнеса
Наталья Савельева
- Руководитель проектов в АКГ «Капитал»
- Аттестованный главный бухгалтер
- 20+ лет опыта в сфере учета
- 15+ лет на управленческих позициях
- 2+ года в роли финансового директора в команде «Капитала»
- Отрасли: торговля, услуги, производство
- Сегмент:малый бизнес (от 100 млн руб.)
О нас в цифрах: Аудиторско-консалтинговая группа «Капитал»
🔹 Ведущая аудиторско-консалтинговая компания на Урале
🔹 №20 в ТОП-20 рейтинга RAEX среди аудиторских компаний России
🔹 Основные направления: аудит, консалтинг, обучение, управленческий и бухгалтерский учет
🔹 200+ сотрудников
🔹 120 млн руб.– сумма страхования профессиональной ответственности
🔹 116 аудиторских заключений за сезон
🔹 20+ лет на рынке аудита и консалтинга
Финансы – это кровь бизнеса
Финансовые риски и получение дивидендов – зона ответственности собственника, а не бухгалтера. Если вы как владелец бизнеса не разбираетесь в финансах, то рискуете потерять контроль над компанией.
5 причин, почему собственнику важно разбираться в финансах
1. Принятие обоснованных решений– без понимания финансовых показателей управление становится интуитивным.
2. Оценка эффективности бизнеса – цифры показывают реальное положение дел.
3. Контроль над командой – финансовая грамотность помогает ставить корректные KPI и мотивировать сотрудников.
4. Увеличение стоимости бизнеса – инвесторы и покупатели оценивают компанию по ее финансовой отчетности.
5. Личная финансовая безопасность – ошибки в управлении деньгами могут привести к банкротству.
Три главные финансовые формы
1. БАЛАНС→ Бортовой компьютер
Проверяет, все ли системы в порядке, соблюдаются ли ключевые финансовые соотношения.
2. ОТЧЕТ О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ → Спидометр
Показывает, с какой скоростью движется бизнес, сколько прибыли заработано и насколько эффективно работает компания.
3. ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ → Показатель топлива
Дает понимание, хватит ли денег на развитие и выполнение обязательств.
Управленческий баланс – ключ к финансовой устойчивости
Только баланс позволяет оценить, насколько компания стабильна.
Что можно узнать из управленческого баланса?
✔ Все активы и обязательства – чем владеет бизнес и какие у него долги.
✔ Где деньги? Сколько средств «заморожено» в дебиторке, товарах или производстве.
✔ Задолженность перед кредиторами– какие обязательства нужно погасить в ближайшее время.
✔ Достоверность отчета о доходах и расходах– баланс помогает проверить корректность других отчетов.
Структура баланса
1. АКТИВЫ
Имущество компании:
- Оборотные активы (постоянно меняют форму: товары → дебиторка → деньги).
- Внеоборотные активы (оборудование, недвижимость – используются долгосрочно).
2. ПАССИВЫ
Источники финансирования бизнеса:
- Заемный капитал (кредиты, долги перед поставщиками).
- Собственный капитал(разница между активами и обязательствами).
Собственный капитал = Активы – Заемный капитал
---
Главный показатель финансовой устойчивости
Чем выше доля собственного капитала в структуре баланса, тем стабильнее компания. Избыток заемных средств повышает риски.
Форма баланса:
Анализ управленческого баланса.
Анализ управленческого баланса необходимо начать с рабочего капитала.
Рабочий капитал - это капитал компании для финансирования ее текущей деятельности.
Формула для расчета рабочего капитала:
РК=ОА-КО
РК-рабочий капитал
ОА-оборотные активы
КО-краткосрочные обязательства
Упрощенный баланс:
Управленческий баланс - это то, что поможет вам расти и оставаться устойчивым в любой ситуации
Вывод:Регулярный анализ баланса помогает предотвратить кассовые разрывы, оптимизировать расходы и повысить прибыльность бизнеса.
Финансовая грамотность – не роскошь, а необходимость для каждого собственника!