Ситуация: у инвестора есть две акции одной компании. Одна куплена 5 лет назад, а вторая на прошлой неделе. И вчера обе были проданы. Важное уточнение: по ним не было дивидендов. Какой налог нужно заплатить?
Разбираем нюансы по налогам и подсказываем, в каких ситуациях вы можете не платить налог на доход от продажи акций. В конце бонус: подборка перспективных акций РФ, которые стоит купить на коррекции.
Как рассчитывается налог на доход от продажи акций
Когда вы продаете акции с прибылью, то обязаны заплатить обычно 13% НДФЛ. Расчеты здесь нехитрые.
Допустим, вы купили акцию по 100 рублей, а спустя время продали по 200. Ваша прибыль — 100 рублей.
200-100=100 рублей.
Именно с этой суммы рассчитывается размер налога. Со 100 рублей он равен 13 рублей:
И так по каждой проданной акции, если на нее не распространяются налоговые льготы. Их разберем в следующем пункте.
Когда не нужно платить налог, если продали акцию в плюс
- Когда действует льгота длительного владения (ЛДВ)
При продаже ценной бумаги, которой инвестор непрерывно владеет три года и более, налог платить не нужно. Если это бумага, приобретенная не раньше января 2014 года. И если акция была продана на обычном брокерском счете. На дивиденды льгота не распространяется.
Ситуация, которую мы разбираем, именно такая, при условии, что инвестор продал акцию с брокерского счета. Первая акция была куплена 5 лет назад, по ней не было дивидендов, а значит все, что он заработал за это время (положительная разница между ценой продажи и ценой покупки), полностью остается у него.
- Когда это акция высокотехнологичного сектора и купили ее 5 лет назад
Список ценных бумаг высокотехнологичных компаний, которые подходят под эту льготу, есть на сайте Московской биржи. Данная льгота касается дохода от продажи акции, но не освобождает от налогов на дивиденды.
- Когда акцию продали на ИИС типа Б
На ИИС типа Б инвестор имеет право не платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на этом счете. Дивиденды, как обычно, исключение.
Когда не нужно платить налог, независимо от наличия льгот
В инвестициях мы платим налоги только с прибыли. А если ее нет, то и налога тоже.
Кроме того, если вы продали акцию в убыток, то он накапливается, и когда вы продаете другие акции с прибылью, вычитается из их прибыли. То есть, данный убыток используется для того, чтобы перекрыть налоговую базу в других акциях.
Здесь есть разные законные схемы, одна из них, когда инвесторы фиксируют убытки под конец года. Можно продать убыточные акции, а на следующий день выкупить их обратно. Так вы сократите налогооблагаемую базу и заплатите меньше налогов.
Но так стоит делать, если убыток действительно серьезный — и по сумме, и по процентам. Если убыток составляет 3-5%, то можно проиграть на рыночной разнице, так как эти 3% завтра утром могут отпрыгнуть назад.
Подытожим
Вернемся к исходным данным. Инвестор не будет платить налог со сделок с акции, купленной 5 лет назад:
- если она была продана в убыток;
- так как на нее действует льгота на длительное владение, и она продана с обычного брокерского счета;
- если она была продана с ИИС типа Б.
Но заплатит 13% НДФЛ с акции, купленной на прошлой неделе, если продал ее с прибылью. Налог при этом будет незначительным, так как прошло немного времени и скорее всего, акция выросла не так сильно, как могла бы вырасти за 5 лет.
🎁 Бонус. Подборка перспективных акций РФ
Налогов не нужно бояться. Как говорится, заплати и спи спокойно. И точно не следует искать серых лазеек их обхода. Тем более, что государство и так предоставляет инвесторам налоговые льготы.
Лучше фокусироваться на том, как находить акции с высоким потенциалом роста, чтобы ваш капитал рос быстрее. Здесь вам может помочь наш чек-лист «10 инвестидей: что покупать на коррекции, чтобы заработать Х2».
📍 Скачайте его бесплатно, чтобы пополнить портфель перспективными активами:
https://salebot.site/md/10ideas_new?utm_source=yad&utm_medium=page&utm_campaign=10ideas_new