Бизнес идёт, выручка поступает — а как перевести деньги из кассы компании в свои руки законно? Это один из самых частых и при этом самых чувствительных вопросов от собственников: можно ли снять наличные со счёта ООО? Да, но не для личных нужд.
В 2025 году ситуация не поменялась: всё, что связано с наличными, налоговая по-прежнему воспринимает как потенциальный риск. А если вывод средств ещё и оформлен неправильно — есть шанс попасть под статьи о незаконной схеме. Рассказываем, как действовать легально и без лишних налогов.
Что разрешено: когда и как компания может снимать наличные?
Если вы снимаете деньги на хозяйственные нужды компании — проблем не будет.
Основание: Указание ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У. Всё, что нужно:
- оформить платёжное поручение или чек;
- получить наличные в банке;
- оформить приход в кассу по ПКО (приходному кассовому ордеру).
Но это работает только при реальных нуждах организации: командировки, закупки, выплаты сотрудникам. Любое отклонение от целевого назначения (указание ЦБ от 9 декабря 2013 г. № 5348-У) — риск налоговой проверки.
💡 Важно: не вся выручка обязательно идёт в банк. Компания может оставить часть наличности в кассе — но строго в рамках самостоятельно установленного лимита на конец рабочего дня
Что нельзя: личные расходы за счёт ООО
Если вы — учредитель или директор ООО, это не даёт вам права взять деньги «на себя» просто так. В отличие от ИП, вы не имеете права распоряжаться средствами компании как личными.
Даже если вы один в составе учредителей, всё, что находится на счёте ООО, — это не ваши деньги, а активы юридического лица. Хотите получить деньги «в карман» — будьте добры пройти через налоговые процедуры.
Способы законного вывода средств из ООО:
1. Дивиденды — законный способ получить прибыль
Компания получает чистую прибыль → проводит собрание → принимает решение о выплате дивидендов.
- Не чаще, чем раз в квартал.
- С чистой прибыли (после уплаты налогов по режиму — УСН/ОСНО).
- Ставка НДФЛ: 13% или 15% (при доходе свыше 5 млн ₽/год)
💡 Факт: дивиденды можно перевести на карту физлица, это удобнее чем получать наличные в кассе банка.
2. Зарплата + премии
Руководитель или учредитель, оформленный в штат, имеет право на вознаграждение. Это может быть:
- фиксированная зарплата;
- ежемесячные/квартальные премии.
С зарплаты удерживается НДФЛ (13%) и начисляются страховые взносы. Но — это легальный путь получения дохода, особенно если компания не готова распределять прибыль через дивиденды.
3. Выдача под отчёт
Учредитель оформлен в штат → получает деньги под отчёт → тратит их на хозяйственные нужды компании → отчитывается документами.
Но это временное пользование, а не доход. Потратил не на цели компании — верни остаток или заплати НДФЛ.
4. Беспроцентный займ учредителю
ООО может выдать заём своему участнику. Деньги выводятся официально, но потом их надо вернуть.
Минус: налог на материальную выгоду. Если займ беспроцентный — рассчитывается ставка 2/3 от ключевой ставки ЦБ, с неё взимается НДФЛ 35%.
5. Управленческие услуги от ИП
Учредитель — ИП на УСН (6%) → заключает договор с ООО → оказывает услуги (например, стратегическое управление).
Этот способ часто используют для «обхода» дивидендов. Но налоговая к нему относится с подозрением:
- следит, чтобы договор не подменял трудовой;
- проверяет обоснованность выплат;
- анализирует, не вся ли прибыль уходит на ИП.
Чего точно делать нельзя
- Покупать на ООО личные товары или услуги.
- Снимать деньги под «фиктивные расходы».
- Переводить деньги третьим лицам без договоров.
- Выдавать себе «зарплату» без оформления трудового договора.
👉 Всё это — потенциальная уголовная и налоговая ответственность. С 2024 года ФНС активно использует искусственный интеллект для анализа платёжек и проводок — серые схемы раскрываются быстро.
Что делать, если вы хотите «забрать деньги» — но не знаете, как правильно?
Обратитесь за консультацией. Мы в Самитов Консалтинг ежедневно работаем с такими кейсами: вы хотите получить деньги с ООО — мы предлагаем законные способы, учитываем риски и оптимизируем налоги.
Задачи, которые решим на консультации:
- проанализируем ваши расчёты с учётом налоговой нагрузки;
- подберём законную схему вывода прибыли;
- расскажем, как избежать доначислений и претензий от ФНС;
- подготовим документы под любую операцию — от дивидендов до подотчёта.
📌 Не пробуйте разобраться в налоговом кодексе в одиночку — ошибки здесь стоят дорого. Мы подскажем, как сделать всё по закону, чтобы спать спокойно.