Сегодня поговорим с вами про налогообложение. Существует два типа счетов, доступных для инвесторов:
- 1️⃣Обычный брокерский счёт (БС)
- 2️⃣Индивидуальный инвестиционный счёт (это, по сути, такой же брокерский счёт, но только с некоторыми налоговыми льготами)
В этом посте я расскажу, какие налоги необходимо заплатить, если вы работаете на обычном брокерском счёте. Про ИИС мы поговорим отдельно чуть позже.
🏆Итак… Самое главное, что вам нужно знать про налоги, это то, что инвестору чаще всего с налогами делать вообще ничего не нужно, за него всё сделает брокер, который по закону является налоговым агентом, а значит, он сам рассчитает, удержит и перечислит в бюджет все ваши налоги. Инвестору остаётся только контролировать эти процессы и иногда вмешиваться в процесс, чтобы оптимизировать налоговые выплаты.
🔥Чтобы вы могли контролировать эти вопросы, вам нужно понимать, где и когда на обычном брокерском счёте возникают налоговые обязательства:
1️⃣ Налог с дивидендов по акциям
Дивиденды на ваш брокерский счёт поступают уже очищенными от налога.
Налоговая ставка составляет 13%, если совокупный доход менее 2,4 млн.р., а для суммы, которая превышает 2,4 млн.р., будет применена ставка 15%.
Пример. Вы получили дивиденды в размере 3 млн.р. Налог будет удержан следующий: с суммы 2,4 млн.р. удержат 13% (т.е. 312 тыс.р.), а с 600 тыс.р. удержат 15% (т.е. 90 тыс.р.), и вместо 3 млн.р. на ваш БС поступит сумма 2 598 000р.
2️⃣ Налог с купонов по облигациям
А вот когда на БС зачисляются купоны, то от налога они НЕ очищаются! Налог по ним удерживается брокером либо в конце налогового периода (т.е. по итогам календарного года), либо в течение года, если вы выводите деньги с брокерского счёта.
Ставка налога такая же, как и в случае с дивидендами: 13%, если совокупный доход менее 2,4 млн.р., а для суммы, которая превышает 2,4 млн.р., будет применена ставка 15%.
Для учёта суммы в 2,4 млн.р. учитываются все доходы, которые вы получаете в рамках БС (и по дивидендам, и по купонам, и по положительной курсовой разнице).
3️⃣ Налог на положительную курсовую разницу
Тут всё просто, вы купили дешевле, продали дороже, т.е. с прибылью, то с размера этой прибыли нужно заплатить 13% (или 15%).
Положительная курсовая разница учитывается по всем инструментам: по акциям, по биржевым фондам и по облигациям (погашение облигаций приравнивается к цене продаже).
Вот это, пожалуй, самое главное, что нужно знать про налоги.
Есть ещё несколько вариантов, как можно оптимизировать свои налоговые обязательства с помощью некоторых налоговых льгот. Об этом расскажу в следующем посте.