Друзья, давайте поговорим о том, что волнует многих из вас — о налогах на банковские вклады. Я знаю, что эта тема вызывает много вопросов, особенно сейчас, когда ставки по депозитам такие высокие, а налоговое законодательство постоянно меняется.
Как это работает в 2025 году
В 2025 году нам придется платить налог с процентов по вкладам, полученных за 2024 год. И тут есть важный момент — не все доходы облагаются налогом. Государство установило необлагаемый минимум, который рассчитывается по простой формуле: 1 миллион рублей умножаем на максимальную ключевую ставку ЦБ на первое число каждого месяца прошлого года.
В 2024 году максимальная ключевая ставка составила 21%, поэтому в 2025 году не будут облагаться налогом доходы по вкладам до 210 000 рублей. Всё, что выше — придется поделиться с государством.
Например, если вы заработали на процентах 300 000 рублей за год, то налог заплатите только с 90 000 рублей (300 000 - 210 000). При ставке 13% это составит 11 700 рублей.
Прогрессивная шкала НДФЛ
С 1 января 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ, которая состоит из пяти ступеней:
13% на доход до 2,4 млн рублей в год
15% на доход от 2,4 до 5 млн рублей
18% на доход от 5 до 20 млн рублей
20% на доход от 20 до 50 млн рублей
22% на доход свыше 50 млн рублей
Для большинства из нас актуальны только первые две ступени. Если ваш доход по вкладам (превышающий необлагаемый минимум) вместе с другими доходами не превышает 2,4 млн рублей в год, то ставка НДФЛ составит 13%.
Когда и как платить
Платить налог нужно будет до 1 декабря 2025 года. Хорошая новость — декларацию подавать не нужно. Банки сами передадут информацию о ваших доходах в налоговую до 1 февраля 2025 года.
Если ваш доход по вкладам превысил необлагаемый минимум, ФНС пришлет вам уведомление. Оплатить налог можно любым удобным способом: через личный кабинет на сайте ФНС, через Госуслуги, в отделении банка или через банковское приложение.
Как не платить налог на вклады
Есть несколько случаев, когда налог платить не нужно:
1. Если ваш доход по вкладам не превышает необлагаемый минимум (210 000 рублей за 2024 год)
2. Если ставка по вкладу не превышает 1% (например, зарплатные и текущие счета)
3. По эскроу-счетам (которые используются при покупке недвижимости)
Также стоит учесть, что для долгосрочных вкладов (от 15 месяцев) с 2025 года действует новый порядок налогообложения. Необлагаемая налогом сумма будет определяться за каждый год действия вклада, что снижает общую сумму налога.
Что будет, если не заплатить налог
За неуплату налога предусмотрены санкции:
Пеня в размере 1/300 ставки ЦБ за каждый просроченный день
Штрафы от 100 до 500 тысяч рублей при уклонении от уплаты налогов в крупном размере
В особо тяжелых случаях — принудительные работы, арест до полугода или даже лишение свободы до трех лет
Мои рекомендации
Как человек, который 20 лет занимается финансами, могу дать несколько советов:
Не пытайтесь уклоняться от налогов — это чревато серьезными последствиями. Лучше заранее планировать свои доходы и расходы.
Если у вас есть возможность, распределите деньги между разными инвестиционными инструментами. Не кладите все яйца в одну корзину.
Рассмотрите альтернативные способы инвестирования — например, облигации или ETF, которые могут иметь другие налоговые условия.
Используйте калькуляторы для расчета потенциального налога, чтобы не было неприятных сюрпризов.
Если сумма вашего вклада позволяет получать доход близкий к необлагаемому минимуму, возможно, стоит разделить деньги между членами семьи, чтобы каждый использовал свой налоговый вычет.
Помните, что высокие проценты по вкладам — это хорошо, даже с учетом налогов. Если вы заработали столько, что должны платить налог, значит, ваши деньги работают эффективно. Главное — быть готовым к этим платежам и планировать их заранее.