Для индивидуальных предпринимателей (ИП), работающих на упрощенной системе налогообложения (УСН), оптимизация налогов — важный аспект ведения бизнеса. В этой статье мы рассмотрим пять законных способов, которые помогут упрощенцам существенно сэкономить на налогах и улучшить финансовые результаты.
1. Использовать налоговые каникулы, если они действуют в вашем регионе
Налоговые каникулы — это право не платить налог на доход в течение первых двух лет после регистрации ИП. Это отличная возможность для начинающих предпринимателей, чтобы сосредоточиться на развитии бизнеса без лишних финансовых обязательств. Чтобы воспользоваться этой льготой, необходимо соответствовать определенным условиям:
• ИП должен работать по определенным кодам ОКВЭД.
• В вашем регионе должен действовать закон о налоговых каникулах.
Если вы соответствуете этим требованиям, льгота применяется автоматически. Вам не нужно подавать дополнительные уведомления — просто укажите нулевую ставку в декларации и код льготы: 3462040, а также номер и пункт статьи регионального закона о каникулах. Таким образом, вы можете сэкономить значительные суммы в первые два года своего бизнеса.
Пример:
ИП Петров зарегистрировался в 2023 году и открыл небольшой магазин. В его регионе действуют налоговые каникулы для новых ИП. В течение первых двух лет ИП Петров не платит налог на доходы, что позволяет ему сэкономить 6% от своих доходов. Если в первый год его доход составил 1 000 000 ₽, он сэкономил 60 000 ₽.
2. Применять пониженную региональную ставку налога
Стандартные ставки УСН составляют 6% для «Доходы» и 15% для «Доходы минус расходы». Однако власти регионов вправе снижать эти ставки до 1% или 5% соответственно. Если ваш бизнес будет исчислять налог по стандартной ставке вместо льготной, это может привести к переплате.
Чтобы вернуть переплату, подайте уточненные декларации по налогу при УСН за последние три года. Это позволит вам получить обратно излишне уплаченные суммы и улучшить финансовые показатели вашего бизнеса.
Пример:
ИП Петров работает в регионе, где местные власти установили пониженную ставку налога на доходы в размере 1%. Если его доход за год составил 2 000 000 ₽, то налог составит всего 20 000 ₽ вместо стандартных 120 000 ₽ (6%). ИП Петров может подать уточненные декларации за предыдущие три года и вернуть переплату, что даст ему дополнительные средства для реинвестирования в бизнес.
3. Уменьшить налог на страховые взносы за себя или за сотрудников
ИП на УСН обязаны уплачивать фиксированные страховые взносы. В 2025 году эта сумма составит 53 658 ₽. Если ваш годовой налог, например, составляет 45 000 ₽, вы можете уменьшить его до нуля, уплатив только сумму взносов.
Если у вас есть сотрудники, вы также можете уменьшить налог на сумму страховых взносов за них, но не более чем наполовину от общего налога. Это позволит вам оптимизировать расходы и направить сэкономленные средства на развитие бизнеса.
Пример:
ИП Петров имеет годовой налог на УСН в размере 50 000 ₽ и платит фиксированные страховые взносы за себя в размере 53 658 ₽. Он может уменьшить свой налог до нуля, уплатив только сумму взносов. Если у него есть еще два сотрудника с аналогичными взносами, он может уменьшить налог на сумму их взносов, что позволит ему сэкономить значительные средства.
4. Использовать льготу по налогу на имущество по объектам, не включенным в региональный перечень
Если у ИП есть в собственности недвижимость, он может избежать уплаты налога на имущество, если:
• Недвижимость используется для ведения бизнеса.
• Она не включена в региональный перечень объектов, облагаемых налогом по кадастровой стоимости.
Автоматическое освобождение от налога не применяется. Чтобы получить освобождение от налога на имущество, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. Это поможет вам существенно сократить налоговую нагрузку.
Пример:
ИП Петров владеет зданием, в котором находится его офис. В его регионе здание не включено в перечень объектов, облагаемых налогом на имущество. Он подает заявление в налоговую инспекцию и получает освобождение от уплаты налога на имущество, что позволяет ему сэкономить около 30 000 ₽ в год.
5. Сменить объект налогообложения
На УСН существуют два объекта налогообложения: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Если ваши расходы стабильно составляют более 60% от доходов, имеет смысл перейти на систему «Доходы минус расходы». Это позволит вам снизить налоговую нагрузку и оптимизировать финансовые потоки. Однако стоит помнить, что смена объекта налогообложения возможна только с начала нового календарного года.
Эти пять способов помогут индивидуальным предпринимателям на УСН законно оптимизировать свои налоговые обязательства и сэкономить средства. Важно следить за изменениями в законодательстве и консультироваться с профессионалами в области налогообложения для выбора наиболее выгодной стратегии. Пользуйтесь этими рекомендациями и развивайте свой бизнес с уверенностью!
Запишитесь на бесплатную консультацию, чтобы узнать, как мы можем помочь вашему бизнесу.
Подпишитесь на наш телеграмм-канал и в ВКонтакте, чтобы быть в курсе новых тенденций в сфере корпоративной безопасности и получать полезные советы от экспертов.