Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2025 году?

Покупка квартиры или дома — это не только важное решение, но и шанс вернуть часть затрат благодаря налоговому вычету. В 2025 году максимальная сумма компенсации достигает 650 000 рублей, включая возврат части ипотечных процентов. Рассказываем, как получить эти деньги и на что обратить внимание в условиях новых правил.

Что такое налоговый вычет?

Это законный способ вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Если вы работаете официально и платите НДФЛ 13%, государство компенсирует часть расходов на покупку жилья. Вместо того чтобы весь НДФЛ, удержанный с вашей зарплаты, уходил в казну, государство возвращает вам часть этой суммы — как своего рода поощрение за покупку недвижимости. Если вы купили недвижимость, то, можно запросить вернуть часть потраченных денег, но только в рамках определенных законом лимитов.

Пример:

Купили квартиру за 4 млн ₽ → можете вернуть 13% от 2 млн ₽ (максимальная база) = 260 000 ₽.

Имущественный вычет можно получить в следующих случаях:

• Покупка квартиры, комнаты, дома или доли в них.
• Строительство жилья.
• Покупка земельного участка под индивидуальное строительство.
• Участие в долевом строительстве.
• Погашение процентов по ипотечному кредиту.

Вычет предоставляется только на объекты недвижимости, приобретённые для личного пользования.

Кто может получить вычет в 2025 году?

1. Налоговые резиденты РФ (живете в России ≥ 183 дней в году).

Рассматривается год, за который оформляется вычет. В течение текущего года вы должны были жить в России не менее 183 дней. Статус определяется на 31 декабря.

1. Официально трудоустроенные (НДФЛ удерживает работодатель).

Если у вас есть официальная работа или другие налогооблагаемые доходы. Например, вы сдаете в аренду дом или продали автомобиль, получили доход, и поделились 13 процентами с государством. Если так, то этот налог вы можете вернуть с помощью налогового вычета.

3. Те, кто не использовал вычет ранее (или не исчерпал лимит в 2 млн ₽).

За всю жизнь человеку предоставляется не более 2 млн рублей. Если вы уже вернули 260 тыс. рублей со стоимости квартиры, то это все, что вы сможете получить. Если вычет был получен не полностью. Вот тогда при соблюдении определенных условий его можно дополучить позже, когда купите другое жилье.

С 2025 года действует новая система налоговых вычетов

Изменения затрагивают граждан, которые платят повышенные ставки НДФЛ. При покупке недвижимости в ипотеку они смогут вернуть до 1,1 миллиона рублей. 

Налогоплательщики с более высокими доходами смогут получить вычет в большем размере. Это связано с переходом на прогрессивную шкалу НДФЛ, которая рассчитывается по следующим ставкам:

• 13% — с доходов до 2,4 миллионов рублей в год или до 200 тысяч рублей в месяц
• 15% — с доходов от 2,4 до 5 миллионов рублей в год или от 200 до 416,7 тысяч рублей в месяц
• 18% — с доходов от 5 до 20 миллионов рублей в год или от 416,7 тысяч рублей до 1,67 миллиона рублей в месяц
• 20% — с доходов от 20 до 50 миллионов рублей в год или от 1,67 до 4,17 миллионов рублей в месяц
• 22% — с доходов свыше 50 миллионов рублей в год или 4,17 миллиона рублей в месяц

Лимиты вычетов в 2025 году

Налоговый кодекс устанавливает два типа вычетов для покупателей недвижимости:

1. За стоимость жилья — до 2 000 000 ₽.

• Возврат: 13% от суммы (максимум 260 000 ₽).
• Пример: Квартира за 4 млн ₽ → вычет рассчитывается с 2 млн ₽ → 260 000 ₽ к возврату.

1. За ипотечные проценты — до 3 000 000 ₽.

• Возврат: 13% от суммы (максимум 390 000 ₽).
• Пример: Проценты за год — 500 000 ₽ → 65 000 ₽ к возврату.

Итого с ипотекой: До 650 000 ₽ (260 000 + 390 000).

Как это работает на практике?

Пример 1: Покупка без кредита

• Стоимость квартиры: 1 500 000 ₽.
• Вычет: 13% от 1,5 млн → 195 000 ₽.
• Остаток: 500 000 ₽ (2 млн – 1,5 млн) можно использовать при следующей покупке.

Пример 2: Покупка в ипотеку

• Стоимость квартиры: 3 500 000 ₽ (2 млн — свои, 1,5 млн — проценты по кредиту).
• Вычет за жилье: 260 000 ₽.
• Вычет за проценты: 195 000 ₽ (13% от 1,5 млн).
• Итого: 455 000 ₽.

Пример 3: Совместная покупка супругами

• Стоимость квартиры: 4 000 000 ₽.
• Каждый супруг получает вычет с 2 млн ₽ → по 260 000 ₽.
• Общий возврат: 520 000 ₽.

3 способа получить вычет

1. Через работодателя — деньги в текущем году

Плюсы: Не нужно ждать конца года. НДФЛ перестают удерживать из зарплаты сразу.

Как оформить:

• Подайте заявление в личном кабинете ФНС → получите уведомление.
• Передайте документ в бухгалтерию.
• Следующая зарплата будет на 13% больше (пока не исчерпан лимит вычета).
• Важно! Способ подходит только для работающих граждан. ИП на упрощенке или самозанятые не могут им воспользоваться.

2. Через налоговую — возврат за прошлые годы

Плюсы: Можно вернуть налог за 3 предыдущих года.

Как оформить:

• Дождитесь окончания года, в котором купили квартиру (например, для сделки в 2025 декларацию подают в 2026).
• Заполните 3-НДФЛ:
• Онлайн через личный кабинет ФНС или приложение «Налоги ФЛ»;
• Офлайн — скачайте программу «Декларация» или обратитесь в налоговую.
• Приложите документы:
• Договор купли-продажи;
• Выписка из ЕГРН;
• Справка 2-НДФЛ;
• Платежные документы (чеки, ипотечный договор).
• Дождитесь проверки (до 3 месяцев) → получите деньги на счет.

Сроки: Подать декларацию можно в любое время, но вернут налог только за последние 3 года.

3. Упрощенный порядок через банк

Плюсы: Не нужно собирать документы — ФНС получает данные автоматически.

Как работает:

1. Купите квартиру в новостройке через банк-партнер ФНС (Сбер, ВТБ, Альфа-Банк и др.).
2. В личном кабинете ФНС в разделе «Вычеты в упрощённом порядке» появится предзаполненное заявление.
3. Подпишите его электронной подписью → деньги придут через 1,5 месяца.

Ограничения:

• Доступно только для новостроек;
• Банк должен быть подключен к системе ФНС.

Что учесть в 2025 году?

1. Прогрессивная ставка НДФЛ:

• До 2,4 млн ₽/год — 13% → максимум 260 000 ₽ за квартиру;
• Свыше 50 млн ₽/год — 22% → до 440 000 ₽.

1. Вычет за ипотечные проценты:

• Лимит — 3 000 000 ₽ → до 390 000 ₽ (13%);
• Для кредитов до 2014 года лимит не действует — можно вернуть 13% от всей суммы процентов.

1. Совместная покупка с супругом:

• Каждый получает вычет с 2 000 000 ₽ → общий возврат до 520 000 ₽.

Топ-3 ошибки, из-за которых откажут

1. Подача документов до регистрации права собственности. Вычет доступен только после внесения записи в ЕГРН.
2. Использование маткапитала. Если часть средств внесена за счет госпрограммы, вычет рассчитывается только от оставшейся суммы.
3. Неверные реквизиты счета. Убедитесь, что в заявлении указан действующий счет или карта МИР.

Заключение

Налоговый вычет за квартиру может получить только резидент РФ и плательщик НДФЛ по ставке 13-22%. После применения вычета на ваш счет вернется 13% от стоимости жилья, но не более 260 тыс. рублей (если вы платите НДФЛ по ставке 13%). Если сумма выплаты получилась меньше установленного лимита, то остаток можно перенести на недвижимость, купленную в будущем.

Помните, что возврат НДФЛ при покупке квартиры можно сделать в любое время, так как у имущественного вычета нет срока давности. И если у вас прямо сейчас нет налогооблагаемого дохода, это не лишает вас права на вычет в будущем, когда такой доход появится.