В 2025 мы отчитываемся мы о доходах ( или их отсутствии) за 2024 год.
Имейте в виду - в порядке подачи деклараций Испании в 2025 году произошли изменения. Главное- получатели пособий, все ИП теперь обязаны подавать декларацию. Публикую основные требования
Если интересно, как подать декларацию самостоятельно онлайн, бесплатно и без знаний. ставьте в комментариях "+"
Когда подача декларации необязательна?
✔️Для тех, у кого был только один плательщик, - порог остается на уровне 22000 евро. ( Но. скорее всего, у вас было более одного плательщика. Например, даже если вы получили какой-то возврат налога от Аюнтаменто, оплату посылки на онлайн-платформе типа Валапоп, винтед. Сумма неважна, хоть 10 евро!.)
1. Кто обязан подавать декларацию
- Наемные работники (Trabajadores por cuenta ajena):
Обязаны декларировать доходы, если:
✔️Получают доходы от более чем одного плательщика (art. 96.3 LIRPF) или общая сумма доходов превышает 15.876 €/год (ранее 15.000 €).
✔️Получают специальные выплаты или компенсационные пенсии (pensiones compensatorias o anualidades por alimentos).
✔️ Плательщик не удерживал налог ( не платили retención) или применялась фиксированная ставка.
- !!!! ИП в Испании (Autónomos / RETA):
✔️Обязаны подавать декларацию всегда, независимо от суммы дохода (если были зарегистрированы в RETA хотя бы часть года). раньше было - до 1000 евро можно было не подавать - Получатели пособий по безработице (Prestaciones por desempleo):
✔️ С 1 января 2024 года обязаны декларировать доходы, если получают contributivas (т.е. выплачиваемые Seguridad Social), пособия, IMV
( ! кстати, минфин признал этот пункт недействительным, и запретил применять штрафы.. Но тем не менее, уже все получатели пособий получили и смс , и письма о необходимости подачи декларации
2. Налоговые вычеты по доходам от работы (Reducciones por rendimientos del trabajo)
Сюда входят поступления и от предпринимательской деятельности ФЛ, и от наемного труда .
- Наемный труд (Trabajo por cuenta ajena) – зарплата.
- Предпринимательская деятельность (Trabajo por cuenta propia / Autónomo) – доходы от предпринимательства.
3. Доп доходы (Rentas exentas)
- Питание и транспорт:
✔️Расходы на еду (Vales comida / tickets restaurante) полученные от компании: до 11 €/день не облагаются налогом.
✔️Транспортная карта, проездной (Tarjeta transporte): до 1.500 €/год (макс. 136,36 €/мес), если используется для поездок на работу.
✔️Чеки на детский сад (Cheques guardería): оплата первого цикла образования (до 3 лет). - Работа за границей (Trabajo en el extranjero):
✔️До 60.100 €/год не облагаются налогом, если работа выполнялась за рубежом (учитываются дни пребывания и специфические выплаты).По этому пункту есть специальные разъяснение налоговой.
✔Компенсации при увольнении (Indemnización por despido):
✔️ До 180.000 € (если соответствует Estatuto de los Trabajadores - то есть не сделаны специально для вывода денег с фирмы).
✔️ Суммы сверх нормы облагаются налогом, но можно применить снижение на 30%.
4. Важные нюансы
- Для удаленных работников (teletrabajo) льготы на питание и транспорт применяются так же, как для офисных сотрудников.
- Администраторы компаний (Consejo de Administración) могут применять командировочные расходы для доходов за работу за границей.
! Налоговые вычеты за доходы от работы :
✔️Доход ≤ 14.852 € → вычет 7.302 €.
✔️Доход 14.852 € – 17.673,52 € → вычет уменьшается на 1,75× (доход – 14.852 €).
✔️Доход 17.673,52 € –19.747,5 € → вычет 2.364,34 € – [1,14 ×(доход – 17.673,52€)].
✔️> 19.747,5 € → вычет не применяется.
Важно: если в части доходов налоговая уравнивает ип и работника, но вот в части вычетов- нет! ИП не может получить вычеты, которые получают работники. Это справедливо, т.к. ИП имеет другие вычеты.
5. Заключение
Если вы:
- Наемный работник с доходом > 15.876 € или с несколькими источниками выплат → обязаны декларировать.
- Autónomo → обязаны декларировать всегда.
- Получаете пособие по безработице → с 2024 года обязаны декларировать.
Статья не является юридической консультацией! Для более точного расчета рекомендуется обратиться к юристу или налоговому консультанту (asesor fiscal) - специалист видит всю картину в целом и применит правила и вычеты именно для вашей ситуации и региона
👩🎓Подписывайтесь на канал ЮРИСТ В ИСПАНИИ в телеграм!
👩🎓 нужна помощь?
👉 (Правовая оценка документов, договоры, индивидуальная консультация по документам - пишите данные на veraetovse@mail.ru), правовые услуги по аренде в Испании ( разбор, составление договоров, оптимизация налогообложения), правовые услуги по ипотекам
👉консультация онлайн экпресс, в том числе оптимизация налогообложения- от 45€