Не каждый обладатель автомобиля знает, что обязан заплатить налог после продажи. Чтобы неожиданно не узнать о долге перед государством, читайте, какой налог с продажи авто нужно заплатить. И как это сделать правильно.
Что такое налог с продажи авто
При продаже автомобиля бывший владелец платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Начисляется он с дохода, который продавец получает от сделки.
Ставка составит 13% для резидентов России и 30% для нерезидентов. А налоговая база — сумма, от которой считается этот процент — будет равна стоимости машины. Ее берем из договора купли-продажи.
Представим, что вы продаете Kia Rio 2016 года. В договоре купли-продажи указали ее стоимость — 1,4 млн рублей. Это и будет налоговая база.
Сумма налога составит:
При ставке 13%: 1,4 млн Х 13% = 182 000 рублей.
При ставке 30%: 1,4 млн Х 30% = 420 000 рублей.
Платеж НДФЛ по стандартным ставкам выходит внушительный. К счастью, продавец платит налог с продажи не всегда. А если и платит, у него есть несколько законных способов снизить сумму налога.
Когда НДФЛ платить не придется
Налог на доход не начисляется в следующих случаях.
Авто в собственности более трех лет. В этом случае даже налоговую декларацию подавать не придется.
Машину не продаете, а дарите. Договор дарения — сделка безвозмездная. Поэтому у дарителя дохода нет.
Зато финансовая выгода появится у получателя ценного подарка. Ему как раз и придется платить налог. Исключение — близкие родственники. Можете смело дарить машины супругам, родителям, бабушкам и дедушкам, детям, внукам, братьям и сестрам.
Остальным же нужно определить среднерыночную стоимость подаренного авто, заполнить декларацию и заплатить НДФЛ.
К примеру, вы подарили племяннику Toyota Corolla Fielder 2001 года. Вы налог не платите, а вот родственник — да.
Чтобы рассчитать налог, племянник:
- выводит их среднюю стоимость.
Пусть рыночная стоимость машины 500 000 рублей. Тогда налог составит 500 000 Х 13% = 65 000 рублей.
На такую сумму родственник и подает декларацию в налоговую.
Получаете автомобиль в наследство. При этом неважна даже степень родства. Авто вам мог завещать друг или дальний родственник.
Воспользовались льготой и снизили сумму налога до нуля. Налоговый кодекс предусматривает несколько способов уменьшить сумму НДФЛ при продаже автомобиля.
У льгот нет ограничений в сумме. Можете снизить налог до нескольких тысяч рублей и даже обнулить.
Два способа снизить НДФЛ при продаже машины
У резидентов РФ есть право применить один из двух вариантов налоговых вычетов:
Максимальный вычет в 250 000 рублей. Установлен Налоговым кодексом. Его вычитают из налоговой базы (стоимости машины) и рассчитывают налог с получившейся суммы. Чтобы применить вычет, нужно заявить об этом в налоговой декларации.
Вы продали Geely Atlas 2021 года за 1,8 млн рублей. Сумма налога составит:
- Если не пользоваться льготой: 1,8 млн Х 13% = 234 000 рублей.
- Если применить вычет: (1,8-0,25) млн Х 13% = 201 500 рублей.
- Сэкономили 32 500 рублей.
Продаете авто за 250 000 рублей и меньше — налог платить не нужно.
Расходы на покупку автомобиля. Вычислить налог можно из разницы между ценой продажи и покупки автомобиля. Для этого на руках должны быть документы, которые подтвердят расходы на покупку. Например, прежний договор купли-продажи.
Тот же Geely Atlas 2021, который вы продали за 1,8 млн руб., год назад был куплен за 1,5 млн рублей.
Если уменьшите налоговую базу на сумму расходов, заплатить нужно будет всего: (1,8-1,5) млн Х 13% = 39 000 рублей.
Сэкономили 195 000 рублей.
Продаете машину за ту же сумму, что и покупали, или меньше — снижайте налоговую базу до нуля и не платите налог. Для этого указывайте в налоговой декларации стоимость продажи и покупки авто. И отправляйте декларацию в ведомство вместе с подтверждающими документами.
Если вам подходят оба варианта, посчитайте, какой из них будет выгоднее. В нашем примере экономия больше во втором случае — он предпочтительнее.
Порядок и сроки уплаты
В отличие от транспортного налога, НДФЛ не рассчитывается автоматически. О доходе в налоговую службу вы заявляете сами. Но не думайте, что получится скрыть налог, если не подать декларацию.
❗ Инспекция в любом случае узнает о доходе. Данные о смене собственника на авто в налоговую службу передаст ГАИ. Тогда налоговая служба выставит требование не только на сумму налога, а еще штраф и пени.
Заплатить налог можно в несколько шагов
Рассчитайте сумму. Примените вычеты и определите самый выгодный вариант.
Соберите документы. Покажите налоговой службе договор, по которому продаете машину. А если уменьшаете налоговую базу на сумму расходов, подготовьте:
· договор, по которому покупали авто;
· подтверждение расчетов с продавцом: расписки, чеки или выписки по счету.
Заполните декларацию. Форму налоговой декларации возьмите на официальном сайте инспекции, где она точно актуальная.
Заполните декларацию от руки печатными буквами или в электронном виде, а после распечатайте и подпишите. Если зарегистрированы на сайте налоговой службы, заполнить и отправить декларацию можете из личного кабинета. В этом случае меньше риск допустить ошибку — форма автоматически рассчитает все значения и не даст пропустить строку.
Подайте декларацию. Отправить отчет в налоговую службу нужно до 30 апреля следующего года. Например, продали авто в 2024 году — успейте отправить декларацию до 30 апреля 2025 года. Иначе инспекция начислит штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но минимум 1000 рублей.
Быстрее всего подать декларацию через личный кабинет налоговой службы. Но если вы заполняли форму от руки, придется прийти лично или отправить письмо почтой. В последнем случае датой подачи декларации считается дата отправки письма.
Совершите платеж. После обработки декларации у вас в личном кабинете появится счет на оплату. Перечислите по этому счету деньги до 15 июля.
Что если не заплатить налог
Если не заплатите налог вовремя, то налоговая инспекция применит санкции:
Выставит штраф. Его размер составит 20% от суммы налога. А если налоговая служба докажет, что вы не заплатили умышленно — то и все 40%.
Начислит пеню. За каждый день просрочки пеня составляет 1/300 действующей ключевой ставки Центробанка. В конце 2024 года ключевая ставка — 21%.
Допустим, вы не заплатили вовремя налог за продажу Geely Atlas в 39 000 рублей. Вспомнили о нем только через месяц после крайней даты платежа — 15 августа.
Кроме суммы налога, придется заплатить:
- штраф 39 000 Х 20% = 7800 рублей;
- пени 39 000 Х (21% Х 1/300) Х 31 день = 846,3 рублей.
Чем больше суммы налога, тем больше штрафы и пени начислит инспекция.
Главное о налоге с продажи авто
- Кроме транспортного налога, владелец авто платит налог при продаже машины. Ставка составляет 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.
- Освобождаются от уплаты НДФЛ продавцы, которые владели машиной более трех лет. А также собственники, которые машину не продают, а дарят.
- Сокращают сумму налога с помощью вычетов. Можно применить фиксированный в размере 250 000 рублей. А можно — равный сумме расходов на покупку авто.
- Заполнить и подать налоговую декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. А заплатить налог — до 15 июля. Иначе налоговая служба начислит штрафы и пени.
Текст: Ольга Керро
