Ломка НДС - это схема, при которой часть денег зачисляется на счета клиентов с выделенным НДС, а списывается в пользу контрагентов без НДС. Банки применяют фильтры, которые следят за пропорцией платежей: если больше 70% зачислений — без НДС, а менее 30% списаний — с НДС, и при этом объем уплаченного НДС в бюджет не соответствует масштабам операций, то это признак нелегальной оптимизации. Под такие фильтры попадают фирмы-однодневки и традиционный бизнес. Клиент, который переводит собственные средства в другой банк, могут ошибочно подозревать в махинациях с НДС, поскольку алгоритм банка не видит разницу в операциях, чтобы избежать блокировки счета, предоставьте документальное подтверждение чистоты операций. Важно помнить о 115-ФЗ и мысленно проверять платежи с точки зрения банковских фильтров, чтобы избежать проблем в будущем.