Деятельность по арбитражу криптовалют получила своё основное распространение в 2022–2023 годах. В этот период активно использовались биржи Garantex, Binance и Bybit.
Многие арбитражники криптовалют снимали денежные средства в банкоматах, заносили их на криптовалютные счета бирж и перемещали между платформами. Используя так называемые «связки», они находили наилучшие курсы для последующей покупки криптовалюты с её последующей продажей в P2P-секциях бирж.
Многие заработали значительные суммы, предполагая, что это безопасный вид бизнеса, не связанный с уголовной или иной ответственностью. Они рассчитывали, что деньги, проходящие через счета физических лиц, не будут учтены налоговыми органами при начислении налогов.
Однако время прошло, и наступил момент «пожинать плоды» прежних действий.
Начало проверок налоговыми органами
Налоговая инспекция в сотрудничестве с МВД начала выявлять крупных налогоплательщиков среди физических лиц, которым теперь начисляются налоговые платежи по недоимкам в бюджет.
Пример:
Ко мне обратился клиент с просьбой разобраться в ситуации. Как видно из предоставленного скриншота, Росфинмониторинг инициировал проверку гражданина, который снял со счёта:
- в 2022 году — 46 млн рублей;
- в 2023 году — 352 млн рублей.
Общий оборот по карте составил около 1 млрд рублей.
Роль Росфинмониторинга
Сам по себе Росфинмониторинг в большинстве случаев не является инициатором налоговых или доследственных проверок со стороны правоохранительных органов. Обычно запрос в Росфинмониторинг направляется налоговой инспекцией или Министерством внутренних дел на основании выявленных правонарушений.
В ответ на запрос Росфинмониторинг проводит анализ и сбор информации о совершённых платежах и транзакциях. Организация предоставляет конечным пользователям данные в виде схем («паутинок»), включающих:
- задействованных контрагентов,
- банковские счета,
- назначения и суммы платежей.
Информация о снятии наличных денежных средств также отображается.
В случае выявления преступлений или налоговых недоимок Росфинмониторинг направляет информацию в соответствующий орган для возбуждения налоговых или уголовных дел.
Цели и последствия проверок
После выявления правонарушения, в результате проведенной проверки, лицо, уличенное в нарушении законодательства вызывается на допрос.
Допрос проводится с целью подтверждения преступных деяний и незаконной деятельности, на нем осуществляется фиксация события преступления. По результатам проведенного допроса принимается решение о возбуждении \ не возбуждении уголовного либо административного (налогового) дела. Кроме того, одной из целей проверок является взыскание денежных средств в виде налогов, недоимок, штрафов и пеней в бюджет государства.
Замечу, что при длительной просрочке оплаты налоговых платежей штрафные санкции могут быть весьма значительными.
Возможные правовые последствия
В случае выявления нарушений последствия могут быть следующими:
1. Уголовная ответственность (ст. 199 УК РФ):
- часть 1: уклонение от уплаты налогов в крупном размере – штраф до 300 тыс. рублей или лишение свободы до 2 лет;
- часть 2: уклонение в особо крупном размере – штраф до 500 тыс. рублей или лишение свободы до 5 лет.
Крупный размер — сумма свыше 18,75 млн рублей за три года, особо крупный — свыше 56,25 млн рублей.
2. Статьи УК РФ за легализацию доходов («обнал»):
- ст. 172: незаконная банковская деятельность – штраф до 300 тыс. рублей или лишение свободы до 4 лет;
- ст. 174: легализация доходов, полученных преступным путём – штраф до 2 млн рублей или лишение свободы до 7 лет.
3. Штрафы по Налоговому кодексу РФ:
ст. 119 НК РФ – несдача налоговой декларации:
- штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (но не менее 1 000 рублей и не более 30%).
- даже при нулевой декларации минимальный штраф составит 1 000 рублей.
ст. 122 НК РФ – неуплата налогов:
- пункт 1: штраф 20% от неуплаченной суммы за неумышленное нарушение;
- пункт 3: штраф 40% от суммы за умышленную неуплату.
ст. 75 НК РФ – начисление пеней за каждый день просрочки.
Чем больше сумма долга и срок просрочки, тем выше итоговая задолженность.
Вывод
Арбитраж криптовалют больше нельзя считать неучтённым бизнесом. Использование личных счетов без уплаты налогов может привести к значительным финансовым потерям и уголовным последствиям. Новый уровень контроля требует от предпринимателей ответственности и соблюдения закона.
Не забываем и про «Дропов», которых так же массово будут вызывать на допрос, которые неминуемо постараются перевести ответственность на арбитражников криптовалют, сообщив о продаже банковских карт. И вот она, всем уже полюбившаяся ст. 187 УК, как дополнение.
Не позволяйте налоговым проверкам разрушить вашу финансовую стабильность! Позаботьтесь о своей легальности уже сейчас.
С уважением, ваш LibraBit!
Хотите разобраться в тонкостях финансового права или вам нужна защита адвоката в уголовных делах по экономическим преступлениям? Добро пожаловать на Telegram-канал LibraBit!
На канале:
· 🔎 Разбор актуальных юридических кейсов из области экономики и криптовалют.
· 📈Аналитика изменений законодательства и их влияния на ваш бизнес.
· 💡 Советы по защите интересов компаний и предпринимателей.
· 💰Уникальная информация о правовых аспектах работы с криптовалютами.
Чем могу помочь:
· Защита адвоката в уголовных делах по экономическим составам преступлений.
· Консультации юриста по делам, связанным с криптовалютами.
· Юридическая поддержка бизнеса: от предотвращения рисков до решения споров.
· Представительство в суде и сопровождение сложных юридических процессов.
Есть вопросы?
Задавайте их в комментариях или свяжитесь с моим представителем (контакты в описании Telegram-канала LibraBit). Мы найдём решение, которое поможет вам защитить ваши права и интересы.
Обратная связь помогает развивать канал, а ваши вопросы — создавать больше полезных материалов!
Подписывайтесь, и будьте уверены в своей защите!