Компании или ИП будет ай-яй-яй, если налоговая инспекция обнаружит нарушения в договорных отношениях между заказчиком и исполнителем-самозанятым. Так как в таких отношениях прослеживается экономия бюджета юридического лица на налогах.
Компанию и ИП обяжут оплатить подоходный налог в размере 13%, социальные взносы за работника и штраф в размере 20% с неуплаченного налога.
А также «снимут» расходы (при УСН доходы минус расходы и ОСНО). То есть увеличится налоговая база, а значит и сам единый налог или налог на прибыль.
Уважаемые, это не шутки! Многие компании отмахиваются и говорят, что у них всё в порядке. Но как посмотришь их договоры – аж волосы дыбом встают!
Неужели экономия на хорошем юристе и бухгалтере стоит такого подарка в бюджет?
Итак, давайте разбираться!
Почему всем хорошо, а государству нет
Организациям стало дешевле нанять человека по договору с самозанятым. Все стороны в выигрыше:
- Юр.лицу никаких налогов и взносов за работника платить не нужно, больничные и отпускные тоже.
- Физлицо освобождается от уплаты 13% НДФЛ и платит 6%, а страховые взносы – на своё усмотрение.
- ИП на НДП тоже платит 6%, освобождён от отчётности и фиксированных взносов!
Все крутятся, как могут, а казна теряет деньги!
По каким параметрам могут определить нарушения:
1. Когда самозанятый находится в трудовых отношениях с заказчиком.
Другими словами, когда Васечкин работает по трудовому договору у ООО «Лепесток» или у ИП Королева, но при этом оказывает дополнительные услуги по договору, как с самозанятым.
Да, физическое лицо может работать по найму и при этом быть в статусе самозанятого. Но заключать договор возмездного оказания услуг со своим же работодателем он не имеет права. Он может так поступить, но при этом лучше оформить договор ГПХ и платить 13%.
2. Если компания увольняет сотрудника и тут же заключает с ним договор возмездного оказания услуг.
Так сделать можно. Но только через два года со дня увольнения.
3. У ИП и компаний не может быть посреднических договоров с самозанятыми и договоров комиссии.
Потому что самозанятость подразумевает возможность заниматься профессиональной деятельностью БЕЗ ПРИВЛЕЧЕНИЯ наёмных работников. И НЕ быть чьим-то посредником. То есть он только САМ может оказывать услуги, продавать СВОИ товары и сдавать в аренду СВОЮ недвижимость.
4. Неправильно составленный договор - самая распространённая ошибка во взаимоотношениях с самозанятыми. Формулировка возмездного оказания услуг очень схожа с трудовым.
5. Оплаты за услуги производятся в одни и те же числа два раза в месяц.
Если легкомысленно относиться к «трудовым» отношениям с самозанятыми, то в выигрыше останется государство, а вы потеряете деньги! Поэтому настоятельно рекомендуем пересмотреть свои взгляды и сделать всё, чтобы…
Избежать доначислений и штрафов. Как?
- Проверьте договоры, а лучше покажите бухгалтеру или другому специалисту, который распознает «трудовые» термины в документе и заменит их на нужные.
- Не допускайте использование имущества ИП или организации
- Избегайте заключения договоров со своими бывшими сотрудниками. Потерпите 2 года. Потом можно заключать.
- Посредниками пусть будут другие компании и ИП.
- Физик обязательно должен быть зарегистрирован в качестве самозанятого. Запрашивайте у него уведомление о постановке на учёт.
- Платите по факту за оказанные услуги, запрашивайте чеки и акты выполненных работ.
Каждый случай индивидуальный. Поэтому, если остались вопросы, ждём вас к нам в гости на консультацию.
Полезные статьи по теме:
Изменения по налогам с 2025 года для ООО и ИП - коснутся многих
Что учитывать ИП при выборе банка – всего 6 пунктов
Дробление бизнеса: налоговая всё простит и забудет
ИП на УСН без работников: какие налоги в 2025 году
Чтобы ничего не пропустить и быть в курсе самых свежих налоговых изменений, и не попасть в неприятные ситуации с налоговой и банком, рекомендуем подписаться на:
1. Наш БОТ (в нём вы узнаете о нас больше и получите ответы на актуальные вопросы).
2. Телеграм канал https://t.me/+nthA_1dpU4I4ZjMy
