О главных признаках дробления бизнеса, как за это наказывает налоговая и что делать, чтобы обезопасить себя. Обо всём этом читайте в этой статье.
_________________________________________________________________________________
Дробление бизнеса. Что будет?
«Вовремя сдаю отчетность и плачу налоги»
«Всё законно!»
Часто слышим такие ответы от собственников бизнеса и индивидуальных предпринимателей на вопрос: «Всё ли в порядке с учетом и отчетностью?».
Но проведя экспресс-аудит компании, мы понимаем, что не так всё безопасно для их бизнеса. Даже если нет «злого» умысла в их действиях, компании забывают учесть некоторые нюансы.
Вот за такие нюансы налоговая и может «зацепиться», когда захочет пополнить гос. бюджет.
Как «наказывает» налоговая за дробление:
1. Объединяет доходы всех «соучастников» и доначисляют налоги
2.Проверят договоры ГПХ и с самозанятыми. Если обнаружат, что их взаимоотношения похожи на трудовые, то начислят НДФЛ, соц.взносы
3. Начислят пени
4. Выставят штраф с неуплаченного налога 20% и 40% (если дробление было умышленное)
5. Если недоимка более 18,75 млн. руб. – заводят уголовное дело по статье ст. 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов»
Каков может быть исход: как минимум потеря нервных клеток и/или банкротство. Максимум – как суд решит ☹️
Дробление бизнеса. 4 главных признака
Признаков дробления бизнеса довольно-таки много. Мы опишем самые яркие, на которые обращают внимание налоговики в первую очередь.
1 первый и главный признак – взаимозависимость участников. Это общие сотрудники (причем не важно по трудовому договору, ГПХ или с самозанятым), учредители и руководители, прямое участие в капитале компании.
Простой пример. Юрист работает на компанию А и одновременно является учредителем и/или ген.диром компании В, с которой компания А совершает сделки.
Или ОДИН человек является ИП и руководителем всех компаний, сделки с которыми осуществляются параллельно. То есть единолично владеет бизнесом.
К главным признакам еще можно отнести: ведение бухгалтерского учета одним и тем же лицом, совпадение IP-адресов, общие средства связи (телефоны, электронная почта, вывески, сайт).
2 второй признак – один и тот же вид деятельности у группы компаний. Присвоить один ОКВЭД, а сделки совершать по другим НЕ получится. В таком случае доказать неумышленное дробление будет тем более трудно!
Отсюда тянется и 3 третий признак. Контрагенты – всё те же взаимозависимые участники с одним и тем же ОКВЭД или похожим.
Если еще и арендуют офисы по тому же адресу или товары хранят в одном и том же месте, то у инспекторов сомнений никаких не останется!
С какой целью идут на такие рискованные шаги, как вы думаете? Странный вопрос, согласны. Конечно же с целью налоговой экономии. Это 4 четвертый признак.
Как-то слышали такое мнение:
«В налоговой инспекции работают безграмотные люди. Главное – им отвечать правильно и отписываться вовремя».
Мы не согласны с этим мнением. Налоговую инспекцию обмануть не получится. Какими бы якобы «безграмотными» сотрудники инспекции не были. Хотя бы потому что за них всё делают специальные программы.
Но когда дело уже дошло до проверок то, да, отвечать нужно правильно.
И вовремя! С камеральных проверок всё и начинается. Не предоставил запрашиваемые документы? Сразу – под подозрение. И таких проверок может быть множество с достаточной частотой.
Когда присутствует такое нарушение, – бардак везде: в документах, бух. и налоговом учёте, а также отсутствие документов вовсе.
Это и вводит в тупик предпринимателей и они попадаются в ловушку.
Как это всё избежать? Или как себя обезопасить?
Как обезопасить себя
Ничего плохого в дроблении бизнеса нет! Когда есть ДЕЛОВАЯ ЦЕЛЬ!
Деловой целью может быть: разделение общего бизнеса между компаньонами, прекращение деятельности одной компании и начало деятельности новой, выход в новый регион, требования контрагентов.
Но если вы всё же понимаете, что деловой цели нет и можете попасть в «лапы» контролирующих органов, то решение есть!
С 2025 года вступает в силу закон, который вводит амнистию по дроблению бизнеса.
(Кому интересно - Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ).
На амнистию могут рассчитывать все ИП и собственники бизнеса, которые уже проходят проверку налоговиками и те, кто может попасть под неё.
Суть ее в том, что налоговики сначала замораживают налоговую задолженность, а потом её «прощают».
Для этого нужно отказаться от дробления в 2025 – 2026 годах. То есть прекратить дробить выручку. Объединить доходы и платить налоги от одной компании.
Таким образом, налоговые органы не будут начислять задолженность, пени и штрафы за 2022 – 2024 гг.
Если вам нужна наша консультация, готовы ответить на вопросы.
Для этого пишите нам.
Ведите дела не по принципу "Авось", а по принципу "Береженого Бог бережет" и тогда вы никогда не попадете под подозрение налоговой инспекции и под их проверки!
Чтобы ничего не пропустить и быть в курсе самых свежих налоговых изменений, и не попасть в неприятные ситуации с налоговой и банком, рекомендуем подписаться на:
1. Наш БОТ (в нём вы узнаете о нас больше и получите ответы на актуальные вопросы).
2. Телеграм канал https://t.me/+nthA_1dpU4I4ZjMy
3. тел.:+79959887434
4. Mail: buh.anna.leb@mail.ru