Какие ежегодные налоги должны платить пенсионеры и предпенсионеры

• Ежегодно граждане получают из налогового органа налоговое уведомление, на основании которого нужно оплатить ежегодные налоги.

• Оно содержит информацию о налогах за прошедший год:

- транспортном,

- земельном,

- на имущество физических лиц;

- некоторых налогах на доходы физических лиц;

• Если общая сумма налогов составляет менее 300 рублей, оно не направляется.

• Приоритетный способ рассылки уведомлений — в электронной форме через Личный кабинет налогоплательщика, а также через личный кабинет на сайте Госуслуг.

• Лицам, не имеющим доступа к этим сервисам, налоговое уведомление отправляется по почте заказным письмом.

• Налоги, указанные в налоговом уведомлении за прошедший год, должны быть оплачены не позднее 1 декабря текущего года.

• Пенсионеры, как и предпенсионеры (т. е. граждане за 5 лет до назначения пенсии, в т.ч. досрочной), имеют льготы по уплате некоторых ежегодных налогов.

Для предоставления налоговых льгот пенсионерам и предпенсионерам не нужно обращаться с заявлением.

• Поэтому разберем подробнее, какие налоги все-таки нужно платить ежегодно пенсионерам.

• Напомним, что вы будете платить налоги, если у вас в собственности есть какое-либо недвижимое имущество (земельный участок, дом, квартира, гараж и т.д.) либо транспортные средства.

1). Налог на имущество физических лиц.

• Вы полностью освобождены от уплаты налога за:

- одну квартиру или комнату;

- один жилой дом;

- одно хозяйственное строение или сооружение для личного подсобного хозяйства (гараж, баня и т.п.);

- один гараж или машино-место;

• Вы будете платить данный налог, если в прошлом году являлись собственником нескольких одинаковых объектов недвижимости;

Например, если у вас в собственности было 2 квартиры, налог вы будете платить за одну из них;

• При этом вы сами можете выбрать льготный объект, за который не будет начисляться налог;

• Такое уведомление о выбранных объектах налогообложения можно подать в любой налоговый орган не позднее 31 декабря того года, с которого вы сможете получить льготу (напр., налогам за 2024г. выбор можно было сделать не позднее 31.12.2024г.);

• Если выбор не будет сделан, налоговый орган самостоятельно предоставит льготу в отношении объекта с максимальной суммой налога.

• Кроме того для всех граждан, в т.ч. пенсионеров и предпенсионеров, предусмотрена льгота по налогу за жилую недвижимость (дом, квартира, комната): налог не платится по жилому дому – за 50 кв. м; по квартире или части жилого дома – за 20 кв. м; по комнате или части квартиры – за 10 кв. м.

• Сумма налога, которую вы будете платить, зависит от кадастровой стоимости вашего объекта недвижимости;

• Ставка налога (процент) от кадастровой стоимости устанавливается органами местного самоуправления.

• Если ваш объект находится в общей долевой собственности, т.е. вам принадлежит только доля в объекте, налог исчисляется пропорционально вашей доле; а если объект находится в общей совместной собственности вас и вашего супруга (супруги) – вы будет платить налог в равных долях.

• На муниципальном уровне в вашем городе или поселке могут быть установлены дополнительные льготы по этому налогу.

2). Земельный налог.

• Пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от выплаты земельного налога за один земельный участок размером в 6 соток; земельный налог уплачивается за часть площади, превышающей 6 соток;

• Вы будете платить данный налог, если в прошлом году являлись собственником земельного участка и его площадь больше 6 соток (600 кв. м.);

• Налог будет платиться за площадь свыше 6 соток;

• Если вы владеете 2 и более земельными участками, вы сами можете выбрать льготный объект, за который налог будет начисляться с данной льготой;

• Такое уведомление о выбранных объектах налогообложения можно подать в любой налоговый орган не позднее 31 декабря того года, с которого вы сможете получить льготу (по налогам за 2024г. выбор можно было сделать не позднее 31.12.2024г.);

• Сумма налога, которую вы будете платить, зависит от кадастровой стоимости вашего земельного участка;

• Ставка налога (процент) от кадастровой стоимости устанавливается органами местного самоуправления.

• Если ваш земельный участок находится в общей долевой собственности - налог исчисляется пропорционально вашей доле; а если он находится в общей совместной собственности вас и вашего супруга (супруги) – вы будет платить налог в равных долях.

• На муниципальном уровне в вашем городе или поселке могут быть установлены дополнительные льготы по этому налогу.

 3). Транспортный налог.

• Вы будете платить данный налог, если в прошлом году вы владели транспортным средством (автомобиль, мотоцикл, мотороллер, автобус, трактор, экскаватор, бульдозер, снегоход, моторная лодка, гидроцикл и другие), т.е. вы были указаны как владелец транспортного средства в документах на транспортное средство (ПТС, ПСМ, свидетельство о регистрации и другие);

• Налог вы будете платить, если в вашем регионе для пенсионеров или предпенсионеров не установлены льготы по данному налогу;

• Сумма налога, которую вы будете платить, исчисляется от мощности двигателя транспортного средства в лошадиных силах.

• Ставка налога в рублях за 1 лошадиную силу устанавливается органами власти каждого региона.

• Регионами могут предусматриваться льготы по транспортному налогу (льготы могут быть в виде полного или частичного освобождения от уплаты налога), напр.:

• Такие льготы предусмотрены, в частности, для пенсионеров и предпенсионеров, многодетных семей, инвалидов 1 и 2 гр., родителей детей-инвалидов:

- в Санкт-Петербурге они не платят транспортный налог за 1 машину с мощностью до 150 л. с. включительно (ст. 5 Закона Санкт-Петербурга 81-11 от 14.07.1995г.);

- в Свердловской области они также не платят транспортный налог за 1 машину мощность до 150 л. с. (ст. 4 Закона Свердловской области 43-ОЗ от 29.11.2002г.);

- а в Новосибирской области они платят налог в размере 20% за машины с мощностью до 150 л. с. (ст. 2.4 Закона Новосибирской области 142-ОЗ от 16.10.2003г.).

При этом применительно к всем этим объектам (квартиры, жилые дома, садоогороды, земельные участки, авто и т.д.):

- если вы являлись собственником объектов не весь календарный прошедший год, то вы заплатите налоги только за периоды владения объектами;

• Соответственно, если вы стали пенсионером или предпенсионером только в прошедшем году, то все указанные льготы будут применяться к вам только с этого дня. А до того, как вы стали пенсионером или предпенсионером, налоги за прошедший год будут рассчитаны в общем порядке.

Например, если вы оформили пенсию с 1 июля 2024г., то вышеуказанные льготы будут применены только за период июль-декабрь 2024г.

4) Кроме указанных налогов, связанных в владением недвижимостью и авто, пенсионеры и предпенсионеры также должны оплатить налог на доходы с вкладов в банках.

• Данный налог также будет указан в налоговом уведомлении.

• Ежегодно, начиная с 2024 года вкладчикам начисляют налог с доходов в виде процентов по вкладам в банках;

• Налог исчисляется не со всего дохода по вкладам, а только в части превышения необлагаемого дохода;

• Размер необлагаемой части доходов рассчитывается путем умножения 1 млн. рублей и максимального значения ключевой ставки Банка России из действовавших по состоянию на первое число каждого месяца в течение указанного календарного года.

• Приведем пример по 2023г.

В 2023 году максимальная ключевая ставка составляла 15%.

Таким образом, необлагаемый доход за 2023г. составил 1 млн рублей * 15% = 150 тыс. рублей.

Налогом будет облагаться только сумма процентов по всем вкладам гражданина за 2023 год, которая превышает 150 тыс. рублей.

Например, у вас с начала 2023г. был отрыт вклад на 1 млн. руб., ставка по вкладу 10%; процентный доход составляет 100 тыс. руб., необлагаемый доход за год - 150 000 руб.; в итоге налог вам платить не придется.

Другой пример, у вас с начала 2023г. был отрыт вклад на 2 млн. руб., ставка по вкладу 10%; процентный доход составил 200 тыс. руб., необлагаемый доход за год - 150 000 руб.; в итоге сумма налога за год будет исчисляться с суммы дохода в размере 50 тыс. руб. (200 000 - 150 000) и составит 6500 руб. (50 000*13%).

• Данные о выплаченных процентах поступают в налоговый орган от банковских учреждений и отражаются в Личных кабинетах налогоплательщиков.

• Налоговый орган самостоятельно рассчитывает сумму налога по окончании года на основании сведений, поступивших из банков, и направляет вам уведомление об уплате налогов за прошедший год.

• Подавать декларацию о доходах не нужно;

• Приоритетный способ рассылки уведомлений — в электронной форме через Личный кабинет налогоплательщика, а также через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг.

• Данные о выплаченных процентах поступают в налоговый орган от банковских учреждений и отражаются в Личных кабинетах налогоплательщиков.

• При определении дохода по банковским вкладам не учитываются проценты по эскроу-счетам и по вкладам в российской валюте со ставкой не более 1% в течение всего года.

• Доходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату фактического получения доходов в виде процентов.

Нормативные акты: НК РФ (гл.28, 31, 32), НК РФ (ч.6.1 ст. 403, ч.1 ст.407, ч.5 ст.391, ст.214.2, ч.6 ст.228, ч.4 ст.229).

Всем хорошего дня!

Следующая статья.

Подпишитесь на рассылку и получайте персональные советы

А наш сервис поможет вам составить нужный договор, иск, заявление о защите прав потребителя и другие документы

А наши курсы доступны по ссылке и помогут вам лучше разобраться в нужных вам темах.