Представьте себе, если бы история успеха Tinkoff (или как он сейчас называется T-банк) резко обернулась крахом. Финтех-гигант, который стал синонимом инноваций и удобства для клиентов, вдруг оказался в центре грандиозного скандала. Примерно так и произошло в 2020 году с немецкой компанией Wirecard, которая когда-то считалась ведущим игроком на рынке цифровых платежей. Они, как и Tinkoff, предлагали решения для онлайн-банкинга и стали настоящими лидерами в своей отрасли, но скрытые проблемы и финансовые махинации привели к крупнейшему финансовому скандалу десятилетия.
Крах Wirecard показал миру одну из наиболее трагичных иллюстраций провала системы внутреннего контроля. Неэффективность, отсутствие независимости, а также влияние культуры компании на безопасность — всё это сыграло роковую роль. Как же система, которая должна была защищать Wirecard, оказалась её слабым местом?
Система управления рисками: Где произошел сбой?
В начале своей истории Wirecard, вероятно, не планировала грандиозного обмана. Но по мере роста компании внутренний контроль над операциями слабел — процессы усложнялись, ответственность размывалась, а руководство становилось всё менее доступным для проверок.
- Отсутствие стандартизации — финансовые операции не проходили единые проверки.
- Дефицит прозрачности — по мере расширения структуры риск-менеджмента снижалась видимость внутри компании.
Факт: Компании, ориентированные на быстрый рост, часто сталкиваются с проблемами внутреннего контроля, так как приоритет отдается прибыли, а не безопасности.
Проблема внутреннего аудита: Недостатки и упущенные возможности
Wirecard имела собственную систему внутреннего аудита, но её роль в компании была крайне ограниченной. Основные ошибки в аудите:
- Низкий уровень независимости — аудиторы зависели от руководства и находились под его влиянием.
- Ограниченный доступ к финансовым данным — ключевые транзакции, особенно за пределами Германии, оставались вне поля зрения внутреннего контроля.
- Отсутствие инструментов анализа — при отсутствии передовых аналитических инструментов аудиторы могли упускать целые цепочки фиктивных операций.
«Независимость аудиторов — краеугольный камень безопасности. Без нее контроль превращается в чистую формальность», — отмечают эксперты в области финансовой безопасности.
Корпоративная культура Wirecard: Прибыль выше всего?
Культура компании, ориентированная на максимизацию прибыли и быстрый рост, оказалась одной из причин трагического провала системы внутреннего контроля. Преобладающие установки среди топ-менеджмента можно было описать как:
- Давление на выполнение планов — из-за чего отделы и сотрудники могли закрывать глаза на несоответствия.
- Снижение важности аудита — внутренние проверки не воспринимались всерьез и считались маловажными по сравнению с финансовыми целями.
- Игнорирование сигналов об аномалиях — даже когда поступали предупреждения о странных транзакциях, они не рассматривались как серьёзная угроза.
«Культура Wirecard создавала идеальные условия для мошенничества, где аудит был более формальностью, чем реальным механизмом контроля», — подчеркнул один из бывших сотрудников компании.
Что могла сделать служба безопасности?
1. Внедрение программы управления рисками
Если бы компания внедрила эффективную систему управления рисками с независимыми функциями контроля, обнаружить мошенничество удалось бы на раннем этапе. Среди возможных улучшений:
- Регулярные проверки высокого уровня всех бизнес-процессов.
- Построение независимой команды риск-менеджеров, подчиняющейся не руководству, а совету директоров.
2. Системы отслеживания поведения сотрудников и аномальных операций
Технологии для мониторинга поведения могли бы автоматически выявлять подозрительные операции или признаки мошенничества среди персонала. Использование продвинутых систем анализа поведения, таких как AI и машинное обучение, помогло бы выявить потенциальные угрозы до того, как они перерастут в крупные проблемы.
Современные технологии и аналитика могут значительно повысить эффективность внутреннего контроля. Главное — применять их правильно и обеспечивать независимость контроля от финансовых интересов компании.
Вывод
Wirecard не смогла защититься от собственного краха, так как ее система внутреннего контроля оказалась слишком слабой и неэффективной. История этой компании — это не только о крахе, но и о том, какие важные уроки могут вынести другие компании, чтобы предотвратить подобные сценарии в будущем.
Спасибо за прочтение!
Ваши подписка и отклик очень важны для продвижения!