Контролирует ли налоговая служба переводы с карты на карту: объяснения экспертов

Развитие технологий мгновенных переводов как внутри банков, так и межбанковских переводов между счетами привело к тому, что в России каждую минуту осуществляется огромное количество денежных переводов. Иинформационно-аналитический портал Калининграда опубликовал ответ экспертов на вопрос: имеет ли налоговая служба доступ к информации о переводах физических лиц.
Отслеживание каждого отдельного перевода или поступления — это крайне сложная задача для налоговых органов. В противном случае Федеральной налоговой службе (ФНС) пришлось бы значительно увеличить свой штат. Однако ФНС не нуждается в контроле каждого перевода. Если речь идет о физических лицах, налоговая служба интересуется в первую очередь НДФЛ (налогом на доходы физических лиц). Декларация должна быть подана до 30 апреля каждого года, а налог — уплачен до 15 июля.

Налоговые органы могут обратить внимание на систематические и крупные денежные переводы. При этом сами переводы контролируются банками, но не для налоговой службы, а в целях противодействия легализации преступных доходов. К примеру, в категорию риска могут попасть следующие случаи:

• переводы, превышающие 600 тысяч рублей;
• систематические переводы свыше 100 тысяч рублей в день или 1 миллиона рублей в месяц;
• банковские операции с более чем 10 различными контрагентами в день и более чем с 50 в месяц;
• более 30 зачислений и списаний в день;
• операции по зачислениям и списаниям, происходящие чаще, чем раз в минуту.

Информация о подозрительной активности может быть передана банками в соответствующие государственные органы. С точки зрения налогового законодательства Российской Федерации, любые банковские операции между членами семьи или близкими родственниками не считаются доходами и, соответственно, не подлежат налогообложению. Более того, доходы в виде денежных средств, полученные от неблизких родственников в качестве подарков, также не облагаются налогом. Таким образом, денежные переводы в качестве подарка не подлежат налогообложению вне зависимости от суммы или степени родства.

Если активность клиента банка соответствует нескольким из вышеперечисленных критериев, банк может заинтересоваться его операциями. Важно отметить, что интерес банка не направлен на передачу данных в налоговую службу, а скорее на проверку легитимности доходов, полученных преступным путем. Следует помнить, что налоговая служба имеет доступ к информации о движении средств. На практике бывают случаи, когда проверка инициируется на основании анализа банковской активности, но это происходит довольно редко.

Обычно налоговая служба начинает интересоваться гражданином, если на него поступает жалоба о ведении предпринимательской деятельности. В этом случае начинается проверка, и только тогда налоговая служба может заметить частые зачисления переводов и запросить объяснения. Если предоставленные объяснения не удовлетворят налоговые органы, по итогам проверки могут быть начислены налоги, пени, и лицо может быть привлечено к ответственности. В дополнение к фактам перечислений на счет налоговая служба может опрашивать свидетелей, проводить выездные проверки и изучать документы.

Избежать подобных неприятностей поможет статус самозанятого, при котором предприниматель самостоятельно через приложение может указывать, какие из полученных сумм являются доходами от продаж, а какие — личными переводами.