Как подать декларацию на ОСНО для ООО: основные шаги

Общая система налогообложения (ОСНО) требует от ООО подачи нескольких обязательных деклараций, включая декларации по НДС и налогу на прибыль. Рассмотрим, как правильно подготовить и подать декларацию на ОСНО.

1. Какие декларации нужно сдавать на ОСНО?

- Декларация по НДС — подается ежеквартально (ст. 174 НК РФ).

- Декларация по налогу на прибыль — подается ежеквартально или ежемесячно (ст. 289 НК РФ).

- Бухгалтерская отчетность — подается ежегодно до 31 марта следующего года (ст. 13 Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

- Отчетность по страховым взносам и НДФЛ для сотрудников — ежеквартально и ежегодно (ст. 431 НК РФ).

2. Подготовка к подаче декларации

- Сбор данных: Перед подготовкой отчетности важно собрать все финансовые документы, платежные поручения и данные по доходам и расходам компании.

- Расчет налогов: Рассчитайте НДС и налог на прибыль. На ОСНО налог на прибыль составляет 20% (ст. 284 НК РФ), а стандартная ставка НДС — 20%, хотя бывают льготные ставки, например, 0% и 10% (ст. 164 НК РФ).

- Проверка данных: Рекомендуется проверить все данные перед подачей, чтобы избежать штрафов и доначислений в случае ошибок.

3. Порядок подачи деклараций

- Через электронный документооборот: Сдача деклараций по ОСНО в налоговую обязана быть электронной. Налоговый кодекс требует подачи декларации по НДС и налогу на прибыль в электронном виде (ст. 80 НК РФ).

- С помощью оператора ЭДО: Заключите договор с оператором электронного документооборота, который отправит отчетность в ФНС.

- Личный кабинет на сайте ФНС: Можно сдавать отчетность через личный кабинет на сайте налоговой службы, если вы настроили ЭЦП (электронную цифровую подпись).

4. Сроки подачи декларации на ОСНО

- Декларация по НДС: до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

- Декларация по налогу на прибыль: до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (квартал или месяц).

- Бухгалтерская отчетность: до 31 марта следующего года.

Пропуск сроков подачи деклараций может привести к штрафам. За непредставление декларации вовремя налоговая начисляет штраф в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате, за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).

5. Оплата налогов

После подачи декларации необходимо уплатить начисленные налоги. Если сумма к уплате не внесена в срок, начисляется пеня за каждый день просрочки (ст. 75 НК РФ).

Заключение

Подача декларации на ОСНО требует внимательности и соблюдения сроков. Электронная подача через ЭДО или Личный кабинет ФНС ускоряет процесс, позволяет отслеживать статус сдачи отчетности и помогает избежать возможных ошибок.

#РешалаБухучета