Лизинг, который происходит от английского слова «to lease», означающего «сдавать в аренду», представляет собой долгосрочную аренду различных транспортных средств, специальной и другой техники с возможностью последующего выкупа.
Рано или поздно каждый предприниматель сталкивается с необходимостью расширения бизнеса, особенно когда речь заходит о покупке нового автомобиля или спецтехники. Как правило, существует два варианта решения этой задачи: кредит и лизинг.
Если с кредитом всё более-менее понятно, то при упоминании лизинга многие люди теряются и не совсем осознают его суть. Давайте разберёмся, как это работает.
Виды лизинга
- Финансовый лизинг. В этом случае лизингодатель предоставляет выбранное имущество получателю, а он, в свою очередь, оплачивает его согласно выбранному графику платежей. Таким образом, договор лизинга заключают на тот период, пока лизингополучатель использует имущество, после чего за определенную сумму выкупа приобретает его в собственность.
- Операционный лизинг. Он предоставляется обычно на небольшой срок – от 3-х до 6-ти месяцев. После окончания срока договора лизинга аренда либо продлевается, либо имущество возвращается лизингодателю.
- Возвратный лизинг. Данный вид лизинга является инструментом пополнения оборотных средств компании за счет имеющегося имущества и по своей сути является финансовым лизингом. Здесь в некоторых случаях юридическое лицо может выступать одновременно и как лизингодатель, и как лизингополучатель. На практике это выглядит так: организация продает свое имущество лизинговой компании, а потом оформляет его в лизинг, продолжая пользование. Это выгодно в том случае, если срочно потребовались средства для бизнеса.
Во всех случаях, пока действует договор, собственником ТС остается лизинговая компания, а конечный пользователь имеет на руках только доверенность.
Лизинговое законодательство строго регулирует все аспекты сделки. Доверенность на транспортное средство является обязательным приложением к договору лизинга, а ее срок действия совпадает с периодом погашения графика платежей по договору.
Договор лизинга можно заключить на различные сроки: от 6 до 84 месяцев. Сумма окончательного выкупа устанавливается индивидуально для каждой сделки, учитывая модель и марку транспортного средства, срок действия договора, техническое состояние автомобиля и другие факторы. Также оцениваются следующие показатели:
- степень физического износа транспортного средства за период лизинга;
- процентная ставка;
- комиссия лизинговой компании;
- полная стоимость транспортного средства;
- дополнительные критерии, такие как сумма страховки или дополнительных услуг.
Основные преимущества лизинга перед кредитами:
Преимущества лизинга перед автокредитованием:
- Более низкие ежемесячные платежи.
- Небольшой первоначальный взнос — лизинговая компания предлагает заключить договор при авансе от 5%.
- Быстрые сроки принятия решения при рассмотрении заявки.
Кроме того, для лизинга существуют специальные государственные программы поддержки отечественных автопроизводителей, что позволяет приобрести транспорт с применением субсидии до 35%.
Регистрация транспортного средства осуществляется лизинговой компанией, что избавляет владельца от необходимости оплачивать госпошлину, постановку на учет и другие сопутствующие процедуры.
После завершения срока действия договора у пользователя есть несколько вариантов действий:
- Выкупить машину, став ее законным собственником.
- Обменять ее на новое транспортное средство, возвратив прежнее лизинговой компании.
- Продлить срок действия договора лизинга.
В случае автокредитования, когда заканчивается договор, у заемщика нет других возможностей, кроме как остаться владельцем подержанной машины.
Риски лизинга
Однако лизинг несет в себе и определенные риски: если компания-лизингодатель обанкротится, то заемщик может потерять и транспортное средство, и все внесенные платежи.
Если вы просрочили несколько платежей по договору, есть вероятность, что лизингодатель заберет у вас машину. Чтобы этого избежать, необходимо информировать лизинговую компанию о своём положении и придумать совместный план действий по выходу из ситуации.
Что будет, если нарушить условия договора
Обычно в договоре прописываются пени и штрафы за нарушения, но лизингодатель может и расторгнуть договор. Самые частые причины расторжения лизингового договора — пропуск от двух платежей подряд, несоблюдение условий эксплуатации и нарушение правил страхования, предусмотренных договором. Если лизингополучатель откажется расторгнуть договор, придется идти в суд.
Лизинг – это выгодно?
Ответить на этот вопрос не так-то просто. Но, безусловно, выгода есть. Кому же она адресована? Давайте разберемся.
1. Малый и средний бизнес
Для представителей малого и среднего бизнеса на «упрощенке» получение кредита может быть затруднительным. Чтобы получить достаточную сумму для развития, приобретения новых производственных мощностей, цехов, офисов продаж или оплаты других существенных расходов, необходимо предоставить множество документов и иметь хорошую кредитную историю. Для новичков это может оказаться не под силу, либо сумма кредита окажется недостаточной. В таких случаях лизинг становится единственным возможным вариантом пополнения собственных внеоборотных активов. Он позволяет быстро получить актив в пользование, начать его использование и значительно ускорить получение прибыли. А если ИП или организация работает на УСН «доходы минус расходы», она вправе учитывать лизинговые платежи в расходах, снижая налогооблагаемую базу.
2. Юридические лица — крупные организации
Для юридических лиц, особенно крупных организаций на ОСН, выгода от лизинга заключается в том, что все преимущества по возмещению НДС и налога на прибыль становятся очевидными при закрытии кварталов или года, позволяя учесть до 40% от суммы всех платежей по договору лизинга. Кроме того, выбор лизингового имущества огромен и в крупных лизинговых компаниях у клиентов зачастую нет лимита финансирования или ограничения по количеству предметов лизинга. Бухгалтерия может снизить свои трудозатраты по учету расходов, так как величина платежа и срок его уплаты уже определены в договоре лизинга. Не требуется ежемесячного расчета процентов и их отражения в бухгалтерском и налоговом учете предприятия. После завершения лизингового договора право собственности переходит к лизингополучателю. В отличие от кредита: там возможны ситуации, когда вы еще платите кредит, а имущество, приобретенное по нему, уже самортизировалось и не используется. В целом, расходы на лизинговые платежи зачастую меньше расходов на пользование кредитными средствами.
Преимущества и недостатки лизинга:
Помимо вышеперечисленных выгод лизинга следует иметь ввиду:
- Лизингодатель учитывает имущество на своем балансе. Это означает, что вы не платите налог на имущество. Бухгалтерский учет упрощается: не нужно рассчитывать амортизацию, а все лизинговые платежи принимаются в расходы согласно графику. В результате вы можете значительно снизить величину налога на прибыль.
- Что касается НДС, то вы имеете право принимать сумму входящего НДС к вычету по каждому лизинговому платежу.
- Приобретение подержанного имущества в лизинг — это отличная возможность пополнить свои активы по доступной цене. Предполагаемый срок использования можно установить и закрепить приказом самостоятельно.
- Список территорий, на которых разрешена эксплуатация предмета лизинга, должен быть согласован с лизингодателем до выдачи.
- Для отражения в бухгалтерском учете первоначальная стоимость актива завышается за счет включения процента удорожания и добавления платежей по страховке или другим дополнительным продуктам в график договора.
Другие недостатки не так значительны, и их список меньше, чем список преимуществ лизинга. Вы облагаете все лизинговые платежи налогом на добавленную стоимость. Также вы не станете собственником имущества, пока не выкупите его. Это накладывает определенные ограничения на лизингополучателя — такое имущество нельзя продать.
Важно! Если ваш лизингодатель обанкротится, а договор лизинга еще не будет полностью завершен, вы рискуете потерять имущество. Поэтому к выбору лизинговой компании следует отнестись со всей серьезностью.
Грамотным решением будет взять автомобиль в лизинг в CARCADE. Переходите на сайт, заполняйте заявку и покупайте автомобиль мечты.
С вами были CARCADE. Свободных вам дорог!