Плательщики, а также и налоговые агенты по НДС должны составить налоговую декларацию за III квартал 2024 г. Её необходимо будет предоставить не позднее 25 октября 2024 года. В данной публикации мы и расскажем вам, как правильно заполнить такую декларацию по НДС за III квартал 2024 года в «1С:Бухгалтерии».
Заполнение декларации в программе «1С:Бухгалтерия 8»
Если в информационной базе ведётся простой учёт НДС, то и можно рассчитать сумму налога к уплате и заполнить декларацию. Перейдите по ссылке на задачу «НДС, декларация за 3 квартал 2024 г.» в разделе программы «Главное». Далее в форме помощника установите «Рассчитать налог автоматически». Если же у вас сложные операции по НДС, то надо выполнить последовательно регламентные операции/экспресс-проверку ведения учёта. Сформируйте декларацию по НДС.
В эту декларацию по НДС за третий квартал 2024 года включаются все разделы, а также еще и приложения. Если же какие-либо из них не нужно заполнять или представлять, то снимите флаги «Показывать» и «Печатать» в настройках отчёта.
Заполнение декларации начинается с титульника и происходит в порядке:
- Раздел 3 — расчёт общей суммы налога, которая и должна быть уплачена в бюджет по тем операциям, облагаемым налогом по ставкам из п. 2–4 ст.164 НК РФ, включая приложение 1 о сумме налога к восстановлению и уплате.
- Разделы 4, 5, 6 — расчёт общих сумм налога в декларации по необходимым операциям реализации товаров с обоснованием применения ставки в 0%.
- Раздел 7 — операции, не подлежащие налогообложению и освобождённые от него, все операции по реализации товаров, местом реализации которых не признаётся РФ, все суммы оплаты, а также еще и частичной оплаты в счёт предстоящих поставок товаров с производственным циклом свыше 6 мес.
- Разделы 1, 2, 8, 9 — сумма налога к уплате по данным налогоплательщика, а также и налогового агента, сведения из книг покупок и продаж об операциях.
- Разделы 10, 11 — все сведения из журналов учёта выставленных, полученных счетов-фактур за налоговый период по операциям в интересах других лиц на основе договоров комиссии, агентских договоров/транспортной экспедиции.
Если ячейки жёлтого цвета остались незаполненными, а подсчитанное значение не соответствует, то после заполнения и изменения значений вручную нажмите на «Ещё» и выберите там «Записать». Для обновления данных в других разделах, которые должны учитывать изменения, нажмите на «Ещё»/команду «Обновить».
Все нужные реквизиты на титульном листе заполняются по данным из карточки организации. Для первичной декларации значения «Налоговый период (код)» и «Отчётный год» берутся тут из стартовой формы и Приложения № 3 к Порядку заполнения декларации. Код «По месту нахождения (учёта)» — 214, его можно и здесь изменить. Достоверность подтверждает: руководитель организации, если указано, что отчётность подписывает он или представитель налогоплательщика, если отчётность подписывает он. Сведения и указываются в специальном поле.
Показатели раздела 3 в программе заполняются автоматически. Строки с 010 по 100 — по данным регистра накопления «НДС продажи», строчка 118 — как вся сумма величин граф 5 строк 010–080, 105–109, когда строки с 120 по 180 — по данным регистра накопления «НДС покупки», а строка 190 — как общая сумма значений строк 120–180. Если же значение в строке 118 тут больше значения в строке 190, тогда в строке 200 указывается разность этих величин. Если меньше, тогда в строке 210 отображается разность этих величин. А значения показателей разделов 1 и 8 заполняются автоматически. Раздел 2 заполняется на отдельной странице на каждое лицо, по которому налогоплательщик выступал налоговым агентом по НДС. Раздел 9 заполняется уже по данным регистра «Книга продаж».
Расшифровка заполнения декларации в «1С:Бухгалтерии»
В налоговой декларации по НДС за третий квартал 2024 г. в программе 1С есть алгоритм ее заполнения. Чтобы его расшифровать для конкретного показателя, выделите ячейку с показателем и нажмите на «Расшифровать». А если выделить показатель с суммой налога к начислению по стр. 010, то тогда откроется форма «Начисление НДС по реализации за III квартал 2024» с теми записями, которые и формируют значение. Если же выделить сумму налога к вычету по стр. 120 — форму «Расшифровка строки 120 раздела 3 декларации НДС за III квартал 2024».
Проверка заполнения по контрольным соотношениям
В отчёте «Декларация по НДС» программы «1С:Бухгалтерия 8» есть функционал проверки заполнения декларации на соответствие контрольным соотношениям. Нажмите кнопку «Проверка» и выберите здесь опцию «Проверить контрольные соотношения». Если ошибок нет, то тогда появится сообщение. Можно открыть форму с итогами. При наличии несоответствий, она покажет, где они нарушены.
Отправка декларации в налоговый орган
Если организация подключена к «1С-Отчетности», тогда можно будет отправить декларацию в налоговый орган из решения «1C:Бухгалтерия». Перед отправкой выполните форматно-логический контроль заполнения. Нажмите «Проверка» и выберите пункт «Проверить в интернете». Можно изменить состояние отчета на «Подготовлено». Это не влияет на отправку декларации, но только информирует о статусе подготовки. Как декларация будет готова к отправке и нажмите кнопку «Отправить». Программа 1С сформирует электронный файл, подпишет его ЭЦП (электронной цифровой подписью) руководителя или представителя, а также и отправит в налоговую через специального оператора. После же отправки отчёт и получит статус «Отправлено», и изменить его будет нельзя. В случае отсутствия подключения к «1С:Отчетности», статус можно изменить на «Сдано» и вручную.