Воспользуйтесь нашим чек-листом, чтобы подготовить бумаги, которые потребуются с января из-за новых обязанностей по НДС. Все упрощенцы с 2025 года становятся плательщиками этого налога. И даже если вы надеетесь получить освобождение от НДС, лучше подстраховаться на случай внезапных изменений.
Эксперты ведущей аутсорсинговой компании Главбух Ассистент уже составили для каждого клиента план действий по подготовке к налоговой реформе. Это пошаговый алгоритм, что предпринять уже сейчас, чтобы с 2025 года не переплачивать налоги и не попасть на доначисления. Делимся готовым планом с вами:
1. Определить, впишетесь ли в новые лимиты на упрощенке
2. Выбрать налоговый режим на 2025 год
3. Выяснить у контрагентов, на какой системе и с какой ставкой НДС они будут работать
4. Пересмотреть цены, включить в них НДС
5. Подписать допсоглашения к договорам
6. Предупредить партнеров, по какой ставке будете платить НДС
7. Решить вопрос с переходом на ЭДО, чтобы отправлять и получать счета-фактуры и УПД
8. Оценить квалификацию бухгалтеров и при необходимости нанять новых специалистов на участок НДС
9. Обновить регистры и пересмотреть зарплаты – из-за введения прогрессивной шкалы НДФЛ10. Перенести доходы на 2024 год, чтобы в 2025 не переплачивать налог на прибыль и др.
Следуйте этому плану самостоятельно или доверьте эту задачу нам. Передайте ведение бухгалтерии и кадров в Главбух Ассистент, чтобы подготовиться к реформе с максимальной выгодой для вашего бизнеса. Оставьте заявку — рассчитаем тариф и сделаем индивидуальную скидку.
Расскажем ниже про документы, которые нужно подготовить уже сейчас, чтобы не потерять на налогах с 2025 года.
Уведомления для покупателей и заказчиков
Уведомьте покупателей и заказчиков, будете ли вы платить НДС в 2025 году или получите освобождение от этого налога. Для этого вначале сами оцените доходы компании или ИП за 2024 год, определите, превысят они 60-миллионный лимит или нет (ст. 145 НК в будущей редакции).
Сообщите контрагентам о будущем освобождении от НДС. Такой документ пришлите покупателям и заказчикам, если уверены, что доходы окажутся меньше 60 млн руб. Обсудите ситуацию с руководителем и укажите в уведомлении, планируете ли вы менять цены и прочие условия (см. образец 1).
Уведомьте контрагентов о будущей ставке НДС. Если доходы точно окажутся выше 60 млн руб., сообщите покупателям и заказчикам о том, что будете платить НДС в 2025 году, какую ставку налога выбрали. Укажите, что в цену будете включать НДС и как изменятся цены (образец 2).
Дополнительные соглашения с покупателями
Согласуйте с покупателями изменение цен и договорных обязательств на 2025 год и оформите допсоглашения к договорам. Сообщите руководителю, что менять условия договоров лучше заранее, чтобы было время учесть предложения покупателя о пересмотре цен и объемах поставок. Так больше возможности сохранить клиентов и не потерять прибыль компании. Как составить дополнительное соглашение на изменение цены с учетом ставки НДС, смотрите на образце 3.
Если не озаботиться налоговой стратегией сейчас – потом уже ничего не сможете изменить. Передайте бухгалтерию на аутсорсинг лидеру рынка Главбух Ассистент, мы оптимизируем денежные потоки, чтобы вы с 2025 года получили освобождение от НДС и в целом платили меньше налогов в условиях всеобщего повышения ставок.
Оставьте заявку — мы рассчитаем стоимость бухгалтерского обслуживания для вашей компании с возможностью оптимизации НДС и других налогов, расскажем про возможности и выгоды для вас.
Письмо-требование поставщику
Если в 2025 году планируете платить НДС по обычным ставкам, потребуются счета-фактуры на товары, работы и услуги от поставщиков, чтобы получить вычеты по входному налогу (ст. 171 НК). Запросите счета-фактуры, если не получали эти документы, например, в рамках допсоглашения с партнером. Запросите также недостающие счета-фактуры за прошлые периоды, если товары будете продавать уже с НДС (см. образец 4).
Дополнительные соглашения с поставщиками
Если планируете работать с текущими поставщиками 2024 года и далее, внесите в действующие договоры обязательство по счетам-фактурам. Добавьте условие о санкциях и возмещении ущерба из-за непереданных счетов-фактур. Суды принимают сторону покупателя или заказчика, только если в договоре предусмотрена обязанность другой стороны в установленный срок передавать счета-фактуры (постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 14.06.2024 № Ф06-3337/2024 по делу № А12-12917/2023). Образец 5 с фрагментом допсоглашения смотрите ниже.