У предпринимателя Алины есть своя пекарня, в которой выпекают и продают свежие и вкусные пирожки. Ее продукция пользуются спросом и уже к обеду полки пустые. Но есть одно но...
Каждый вечер она рассчитывается с персоналом и оставляет примерную сумму на закупку следующей партии ингредиентов для выпечки. Если денег не хватает на оплату налогов или коммунальных расходов, Алина берет их из заначки, которую откладывает на строительство своего дома.
Алина задумалась, почему бизнес идет вроде как хорошо, но мечты о доме остаются в мире фантазий.
Тогда Алина обратилась к своему бухгалтеру Ане:
Отчет о прибылях и убытках пекарни:
Алина обратилась в Финвед за консультацией для получения полной картины финансовых операций пекарни.
Первым делом финансист Марина попросила показать управленческие отчеты.
Такого отчёта в пекарне никто не вёл.
Рассказываем про базовый отчёт ДДС простыми словами.
Что такое отчет ДДС
Отчет о движении денежных средств (форма №4) - это документ, который показывает, сколько денег пришло в компанию и сколько ушло за определенный период. Он является важной частью бухгалтерской отчетности, которую нужно сдавать каждый год всем средним и большим компаниям. Маленьким компаниям он тоже рекомендуется.
Например, предприятие может получить средства от продажи продукции, сдачи в аренду недвижимости, реализации основных средств, а потратить — на зарплату, коммунальные услуги или покупку оборудования.
***
Кстати, вы тоже можете взять под полный контроль финансы своей компании. Для этого скачайте папку с шаблонами от Финвед. Там же вы найдете инструкцию как ими пользоваться и чат поддержки, если все равно останутся вопросы. Скачать шаблоны можно по ссыллке: https://clck.ru/3E33vH
Пользуйтесь!
***
Еще Марина отметила один важный нюанс:
Далее финансовый консультант рассказала Алине почему важно вести отчет, и какие задачи он поможет решить.
Почему отчет ДДС важен для бизнеса
Даже при наличии прибыли бизнес может испытывать финансовые затруднения. Прибыль не всегда означает свободные деньги на счету, и без детального понимания движения денежных средств можно столкнуться с их нехваткой для оплаты текущих обязательств. Тогда на помощь приходит отчет о движении денежных средств (ДДС):
Контроль за ликвидностью. Отчет ДДС позволяет отслеживать, сколько наличных денег поступает в бизнес и сколько из него выходит. Это помогает лучше управлять операционными расходами, своевременно выплачивать зарплату, арендные платежи, налоги и погашать кредиты.
Прогнозирование платежеспособности. С помощью отчета можно понять, когда бизнесу может не хватить денег и заранее принять меры для обеспечения стабильности. Например, взять кредит или договориться с клиентами о погашении дебиторской задолженности.
Избежание кассовых разрывов. Даже прибыльные компании могут столкнуться с кассовыми разрывами, когда средства поступают не так быстро, как необходимы выплаты. Отчет о движении денежных средств помогает предвидеть такие моменты и управлять ими, избегая кризисов.
Привлечение инвесторов и кредиторов. Инвесторы и банки оценивают не только прибыльность бизнеса, но и его способность генерировать положительный денежный поток. Отчет ДДС показывает финансовую устойчивость компании и помогает привлекать финансирование. Внедрение отчета ДДС даст полное представление о том, как управлять своими деньгами и обеспечивать финансовую стабильность предприятия.
Отчет ДДС:
Вот как раз этих 14 000 ей не хватало. Так как отрицательных денег не бывает, пришлось восполнить кассовый разрыв собственными деньгами и внести их в виде взноса учредителей.
Как составлять отчет ДДС
ДДС состоит из трех основных разделов: операционная, инвестиционная и финансовая деятельность. Так владелец бизнеса понимает, в каком месте у него проблемы, а где все хорошо и есть резервы для развития.
Операционная деятельность. Этот раздел отражает денежные потоки, связанные с основной деятельностью компании. Чтобы составить его, необходимо учесть:
- Поступления от клиентов. Здесь собираются все денежные средства, которые поступили за оказанные услуги или проданные товары.
- Расходы на операционную деятельность. Это все затраты на оплату труда, аренду, налоги, материалы и другие операционные расходы.
Например, компания получила за свою продукцию доход в размере 220 тысяч рублей, при этом 120 тысяч рублей потратила на заработную плату, закупку сырья и материалов, аренду. Тогда чистый денежный поток от операционной деятельности составит 100 тысяч рублей.
Финансовая деятельность. Этот раздел включает денежные потоки, связанные с привлечением и погашением капитала, а также распределением прибыли среди акционеров. В него входят:
- Получение кредитов и займов. Это могут быть банковские кредиты или займы от третьих лиц.
- Выплаты по кредитам и займам. Например, погашение основного долга и процентов.
- Выплата дивидендов. Если компания распределяет прибыль между акционерами, эти выплаты отражаются в отчете.
- Привлечение капитала. Это может быть продажа акций компании или привлечение инвестиций от внешних партнёров.
Например, если компания привлекла кредит 1 миллион рублей и выплатила дивиденды на сумму 200 тысяч рублей, то чистый денежный поток от финансовой деятельности составит 800 тысяч рублей.
Инвестиционная деятельность. В этом разделе отражают все сделки компании, которые связаны с долгосрочными активами и инвестициями. Сюда входят:
- Покупка и продажа активов. Это могут быть здания, оборудование, интеллектуальная собственность или ценные бумаги.
- Инвестиции в другие компании. Например, вложения в акции, облигации или доли других предприятий.
- Выдача кредитов, займов и выплаты по ним. Если компания выдает займы, она рассчитывает получить проценты. Поэтому такие сделки отражают в этом разделе.
Например, если компания купила оборудование на 500 тысяч рублей и продала старое на 200 тысяч, то чистый денежный поток от инвестиционной деятельности будет — 300 тысяч рублей.
На этом этапе Марина решила составить ДДС пример, как отчет поможет оценить состояние бизнеса. Для этого она использовала данные о движении денег по расчетному счету Алины.
Как использовать отчет ДДС в бизнесе
Для начала бизнесу важно установить какие цифры в отчете нормальные для него, а какие будут тревожным сигналом. Например, определить сумму неснижаемого остатка или уровень расходов, выше которого подниматься нельзя.
Собственнику необходимо ответить на несколько вопросов:
- Сколько должно быть денег на счетах, чтобы не попадать в кассовые разрывы?
- Сколько нужно поступлений, чтобы закрывать текущие платежи?
- Выше какой суммы расходовать нельзя, чтобы не остаться с убытками?
После этого, необходимо проанализировать несколько месяцев, чтобы вывести динамику. Например, в ситуации с Алиной было бы достаточно держать сумму неснижаемого остатка на уровне 50 тысяч рублей. Тогда дефицит второго месяца удалось бы компенсировать.
По данным трех месяцев у Марины получилась таблица ДДС с динамикой:
Марина объяснила Алине, что в первой ситуации общий чистый денежный поток положительный, растет остаток денежных средств на конец месяца и в целом бизнесу ничего не угрожает. Во втором случае Алине пришлось внести деньги в размере 14 000 в виде взноса учредителя, так как денежный поток не может быть отрицательным. Именно на этом этапе Алина обратилась в Финвед.
В следующем месяце надо было убирать отрицательный остаток, через увеличение доходов или снижение расходов. После тщательного анализа Марина предложила несколько вариантов:
- Повысить цены. По расчетам достаточно было увеличить стоимость пирожков с картошкой на 3 рубля. При этом у конкурентов цена была выше на 5 рублей.
- Снизить оплату за аренду. Марина обнаружила, что Алина платит за лишнюю площадь. Так насчитал владелец заведения, но по факту пекарня занимала меньше места.
- Пересчитать коммунальные расходы с учетом переплаты. Оказалось, что Алина оплатила долги предыдущего арендатора, которые давно были погашены.
Под руководством Марины, Алине удалось снизить затраты и исправить ситуацию. На конец месяца остаток вновь положительный.
Выводы в двух словах
- Отчет о движении денежных средств — это одна из основных форм бухгалтерской отчетности, финансовый документ, который показывает поступления и расходы компании за определенный период.
- Даже если бизнес получает прибыль, у него может не хватить денег. Чтобы контролировать этот момент используют отчет ДДС. Он позволяет оперативно отслеживать, сколько денег генерирует бизнес и какой остаток находится на банковских счетах.
- Отчет может понадобится не только собственнику, но и банкам, инвесторам и контрагентам бизнеса. Он помогает оценить ликвидность и платежеспособность компании.
- Отчет о движении денежных средств не учитывает обязательства компании и используется вместе с другими управленческими отчетами.
- Отчет о движении денежных средств состоит из трех разделов: операционной, финансовой и инвестиционной деятельности. При анализе собственник может увидеть в каком направлении у него возникают проблемы или наоборот, есть резервы для развития.
- Для эффективного использования отчета о движении денежных средств в бизнесе, в первую очередь важно установить нормативные значения, которые помогут избежать кассовых разрывов и серьезных финансовых проблем. Это позволит понять, какие цифры в отчете являются нормальными, а какие должны вызывать тревогу.
***
Если вы не знаете как самостоятельно собрать Отчет о движении денежных средств, испытываете финансовые трудности в компании или не можете просчитать точную себестоимость каждого товара ассортимента, то вам нужна помощь специалистов.
Финансисты компании Финвед помогут внедрить управленческий учёт малому и среднему бизнесу. Эксперты Финвед проводят бесплатную экспресс-диагностику финансового здоровья бизнеса и дают рекомендации по его улучшению.
Записаться на консультацию можно по ссылке: https://clck.ru/3E346H
