Если вы хотите продать квартиру, которую получили по наследству, в т.ч. по наследству от вашего супруга, узнайте, какой налог вам придется заплатить, из нашей статьи.
- Напомним, что при продаже имущества по общему правилу вы должны подать в налоговый орган декларацию о доходах и уплатить налог в размере 13% от полученной от покупателя суммы.
- Однако из этого общего правила есть исключения.
1) Если вы владели квартирой, полученной по наследству, 3 года или больше, вам не придется платить налог и подавать декларацию.
- Как правильно посчитать срок владения?
А) Срок владения унаследованной недвижимостью начинается с даты открытия наследства (т. е. даты смерти наследодателя), независимо от даты регистрации вашего права собственности;
Б) Если до получения наследства вам уже принадлежала доля в этой недвижимости (и по наследству вы получили другую долю), то срок владения считается с даты регистрации вашего права собственности на самую первую долю;
Например, если вам принадлежала 1/2 доли в квартире с 05.04.2018г., а в 2023г. вы получили по наследству оставшуюся 1/2, то срок вашего владения считается с 05.04.2018г.
В) Если недвижимость была приобретена вами в браке и долю в недвижимости вы получили по наследству от своего супруга, срок владения также считается с даты первоначального приобретения недвижимости в вашу совместную с супругом собственность (т. е. даты регистрации права собственности, независимо от того, на имя кого из супругов она была оформлена).
2) Если вы владели квартирой, полученной по наследству, меньше 3 лет, вы можете выбрать один из 2 способов уменьшения налога:
А) Воспользоваться налоговым вычетом в 1 млн. руб.
- Налоговый вычет - это сумма, с которой не нужно платить налог.
- Сумму вашего дохода можно уменьшить на сумму 1 млн. руб. (вычесть из суммы продажи 1 млн. руб.)
Например, если вы продаете квартиру за 3 млн. руб., вы можете, применив налоговый вычет, заплатить налог только с 2 млн. руб.
- В этом случае нужно не позднее 30 апреля следующего года подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и не позднее 15 июля уплатить налог. Декларацию проще всего подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.
- Соответственно, если вы продаете недвижимость по цене 1 млн. руб. или меньше, подавать декларацию и платить налог вам не придется.
- Это способ может быть выгоден, если наследодатель свою недвижимость получил безвозмездно (т. е. в дар, по приватизации, по наследству) либо у вас нет документов, подтверждающих расходы наследодателя на покупку квартиры.
- Если наследодатель приобрел квартиру по договору купли-продажи или договору долевого участия, т.е. заплатил за нее деньги, вам может быть выгоднее использовать следующий способ.
Б) Уменьшить свои доходы на расходы наследодателю по приобретению квартиры
- К таким расходам могут относится непосредственно расходы на приобретение квартиры (в т.ч. если оплата производилась средствами материнского капитала), услуги риэлтора и проценты по ипотечному кредиту.
Например, если наследодатель купил недвижимость за 3 млн. руб., а вы продали ее за 4 млн. руб., то налог платится с разницы, т.е. с суммы в 1 млн. руб.
- В этом случае вам также нужно не позднее 30 апреля следующего года подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и не позднее 15 июля уплатить налог.
- Декларацию проще всего подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.
- К декларации приложите документы, подтверждающие расходы наследодателя по покупке: договоры, акты, документы об оплате.
Всем хорошего дня!
Следующая статья - как оформить куплю-продажу недвижимости.
Подпишитесь на рассылку и получайте персональные советы
Наш сервис поможет вам составить договоры, иски, заявления о защите прав как потребителя и другие документы
А наши курсы доступны по ссылке и помогут вам лучше разобраться в нужных вам темах.