УБ - сторонник работать “в👍белую”, потому что знаем нынешние возможности контролирующих органов.
Это только со стороны кажется, что налогоплательщиков много и за каждым не уследить.
Это не так. С задачей уследить налоговики уже справляются. Пока пробуксовывает задача “дотянуться до всех”, но это не надолго.
Свою позицию мы планируем иллюстрировать серией реальных историй о том, как налоговая, банки и пр. контролирующие органы отслеживают нарушения налогоплательщиков.
Поводом для проверки ГИТ стала жалоба недовольных сотрудников на задержки в выплате зарплат. Инспекторы отработали сигнал и оштрафовали ООО по ст. 5.27 КоАП РФ.
Еще лет 5 назад, на этом история и закончилась бы, но сейчас контролирующие органы обмениваются сведениями и некоторыми комментариями. В ситуации с Сибирь-СБ, скорее всего, была информация от коллег о возможных нарушениях в налогообложении.
Налоговая провела углубленную камеральную проверку “Сибирь СБ”, которая подсветила интересные цифры:
✦ в штате ООО числится 53 сотрудника, в т.ч. в должности охранников - 42 человека;
✦ по данным территориального Центра лицензионно-разрешительных работ ЦЛРР Росгвардии количество охранников - 118.
Такое расхождение в количестве сотрудников подтвердило подозрения инспекторов и запустило новый виток проверки с целью:
✧ определить схемы вывода средств для выплат “серым” сотрудникам и
✧ собрать доказательства “выплат в конвертах”.
В результате:
✦ проверка договоров с заказчиками подтвердила наличие большего количества сотрудников, чем официально трудоустроенных в ЧОПе,
✦ изучение документов по поставщикам выявило ИП, через которые выводились средства компании (оказание услуг по организации питания и по проведению тренировочных занятий для сотрудников),
✦ вызовы на допрос всех сотрудников (под протокол) сформировали свидетельские показания о наличии “скрытых” охранников, о размерах “серых” выплат, об отсутствии питания и спортивных занятий за счет ООО и пр.
Итогом: финансовые потери ЧОПа в пользу бюджета составили порядка 3 000 000 рублей (доначсления, штраф и пени). Все 3 судебные инстанции встали на сторону налоговой.
Эта история разрушает сразу 2 предпринимательских мифа:
- “Малым предприятиям нечего опасаться налоговых проверок, налоговики “меньше, чем за 100 млн рублей штрафов шевелиться не станут”
Небольшое предприятие “Сибирь СБ” сумело заинтересовать налоговую инспекцию и за пополнение бюджета на сумму в 3 млн. рублей контролеры успешно трудились.
2. “Налоговики не могут увидеть движение по личным картам”.
Налоговая инспекция вправе запросить выписки по личным счетам руководителя, сотрудников и выделить сомнительные операции.
Сами по себе выписки не являются доказательной базой, но выписки усиленные свидетельскими показаниями о том, что эти сомнительные суммы являлись “зарплатой в конверте” становятся основаниями для доначислений и принимаются судами.
Человеческий фактор - самое слабое звено в любой теневой схеме.
Налоговая имеет возможность вызвать на допрос любого сотрудника и умеет грамотно задавать вопросы.
Налоговые алгоритмы скрупулезно собирают информацию по каждой компании и информации у инспекторов хватает, нужно лишь правильно упаковать ее в свидетельские показания. Дело даже не в количестве недовольных сотрудников, дело в умении задавать вопросы, а такой навык у налоговиков есть.
Если вы чувствуете уязвимость своей финмодели бизнеса - обращайтесь.
Проведем аудит, исправим ошибки и выстроим новую налоговую конструкцию.
Легально экономить на налогах? Миссия выполнима!
—---------------------
Удобнее узнавать самую актуальную информацию о бухгалтерии для бизнеса в Telegram? Подписывайтесь на наш канал
Для получения подробной консультации по любым финансовым вопросам вы можете связаться с нашими экспертами
Контакты для связи:
+7 999 589 44 09