- При продаже квартиры, садового дома (дачи), земельного участка, другой недвижимости или доли в них нужно:
- задекларировать полученный доход в виде полученной от покупателя суммы договора (т.е. подать в налоговый орган декларацию);
- и уплатить с дохода НДФЛ.
- Если вы владели недвижимостью не менее установленного минимального срока, вы освобождаетесь от уплаты налога.
- Разберем, сколько времени нужно владеть недвижимостью.
1) Три года, если:
- продаваемую недвижимость вы получили по наследству;
- продаваемую недвижимость вы получили по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
Члены семьи - это супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, а
близкие родственники - дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры);
- продаваемую недвижимость вы получили по приватизации;
- продаваемую недвижимость вы получили по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты);
- продается жилое помещение, которое является вашим единственном жильем.
Если вы сначала покупаете новое жилье, а потом продаете старое, то между сделками должно пройти не больше 90 дней.
- Пять лет – во всех остальных случаях, напр.:
- продается недвижимость, которую вы купили по договору купли-продажи (и это не единственное ваше жилье);
- продается недвижимость, которую вы купили по договору участия в долевом строительстве;
- продается недвижимость, которую вам подарил не ваш член семьи или близкий родственник;
- Теперь, когда мы определились со сроками, нужно определить, с какой даты начинает исчисляться этот срок. Все зависит от того, как вы приобрели недвижимость.
1) Продаваемую недвижимость вы купили по договору купли- продажи
- Срок владения такой недвижимостью начинается с даты регистрации вашего права собственности на нее.
- Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на объект недвижимости или выписке из ЕГРН.
- Продать такую недвижимость вы сможете без налога через 3 года - если это ваше единственное жилье, либо через 5 лет - если у вас в собственности есть и другие квартиры или жилые дома.
2) Продаваемую недвижимость вы получили по договору дарения
- Срок владения такой недвижимостью также начинается с даты регистрации вашего права собственности на нее.
- Продать такую недвижимость вы сможете без налога через 3 года - если получили ее от члена семьи или близкого родственника, либо через 5 лет - в остальных случаях.
3) Продаваемую недвижимость вы получили по наследству
- Срок владения такой недвижимостью начинается с даты открытия наследства (т. е. даты смерти наследодателя), независимо от даты регистрации вашего права собственности;
- Продать такую недвижимость вы сможете без налога через 3 года.
4) Продаваемую недвижимость вы получили по программе реновации жилищного фонда в г. Москва
- Срок владения новой недвижимостью начинается с даты регистрации вашего права собственности на нее.
- При этом в срок владения новой недвижимостью включается также срок владения старым жильем.
- Продать такую недвижимость вы сможете без налога через 3 года - если это ваше единственное жилье, либо через 5 лет - если у вас в собственности есть и другие квартиры или жилые дома.
5) Продаваемую недвижимость вы купили по договору участия в долевом строительстве
- Срок владения такой недвижимостью начинается с даты полной оплаты суммы договора (в частности, внесения денежных средств на счет эскроу).
- Учитывать дату акта приема-передачи квартиры не нужно.
- Продать такую недвижимость вы сможете без налога через 3 года - если это ваше единственное жилье, либо через 5 лет - если у вас в собственности есть и другие квартиры или жилые дома.
6) Продаваемую недвижимость вы получили по приватизации
- Если приватизация происходила после 30.01.1998г. (когда начал действовать закон о регистрации прав на недвижимость) - срок владения такой недвижимостью начинается с даты регистрации вашего права собственности на нее.
- А если приватизация происходила до 30.01.1998г. - срок владения такой недвижимостью начинается с момента подписания договора о передаче вам жилья в собственность.
- Продать такую недвижимость вы сможете без налога через 3 года.
7) Если вы купили сначала одну долю, а потом - другую
- И напоследок, как посчитать срок владения недвижимостью, если сначала вы владели только долей в ней, а потом купили другие доли.
- В этом случае срок владения считается с даты регистрации вашего права собственности на самую первую долю.
- Продать такую недвижимость вы сможете без налога через 3 года - если это ваше единственное жилье, либо через 5 лет - если у вас в собственности есть и другие квартиры или жилые дома.
8) Если продается жилье, купленное за счёт маткапитала
- Жилое помещение, купленное или построенное с использованием материнского капитала, необходимо оформить в общую долевую собственность:
- лица, получившего сертификат;
- его (ее) супруга;
- а также всех детей (первого, второго, третьего и последующих), которые есть на момент заключения соглашения о выделении долей.
- При этом между приобретением жилья родителями и выделением долей детям может быть существенная разница во времени, в связи с чем у детей право собственности на их долю возникнет позже, чем у родителей.
- В связи с этим при продаже такого жилья возникает вопрос, как считать срок владения жильем.
- Начиная с доходов от продажижилья с 1 января 2024г. применяется следующее правило: срок владения нужно считать с даты приобретения жилья в собственность родителей.
Нормативные акты: НК РФ (ст.217.1).
Всем хорошего дня!
Следующая статья - как оформить куплю- продажу недвижимости.
Подпишитесь на рассылку и получайте персональные советы
Наш сервис поможет вам составить договоры, иски, заявления о защите прав как потребителя и другие документы
А наши курсы доступны по ссылке и помогут вам лучше разобраться в нужных вам темах.