Как стать самозанятым и о плюсах самозанятости - читайте в отдельной статье.
- Картина была бы неполной, если бы мы не написали также и о минусах, не всегда очевидных с первого взгляда.
1) Самозанятые не платят страховые взносы за себя, а точнее не обязаны их платить.
- При работе по трудовому договору работодатель уплачивает страховые взносы на пенсионное страхование, медицинское страхование и в связи с материнством.
- Поэтому работник по трудовому договору имеет право на оплачиваемый больничный, получение пособий в связи с материнством (в частности, единовременное пособие при рождении ребенка, пособие по беременности и родам (декретное пособие), пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет и другие) и период его работы будет включен в его страховой стаж для назначения пенсии.
Подробнее о выплатах и пособиях на детей читайте в отдельной статье.
- А период самозанятости не будет включен в ваш страховой стаж для назначения пенсии;
- Также самозанятый не сможет выйти на оплачиваемый больничный;
- При этом самозанятая имеет право на те же пособия, что и работающая женщина, кроме пособия по беременности и родам (декретное пособие).
- Однако при желании самозанятый может уплатить страховые взносы на пенсионное обеспечение и включить этот период в страховой стаж, подробнее - в этой статье.
- Для получения больничных и других детских выплат самозанятые, зарегистрированные как ИП, могут также уплатить страховые взносы.
- Для уплаты самозанятым страховых взносов он должен обратиться в СФР с заявлением о добровольной уплате страховых взносов.
2) Самозанятый платит только налог на профессиональный доход в размере 4 % - при получении денежных средств от граждан; и 6 % - при их получении от организаций.
(Федеральный закон № 422 от 27.11.2018г., ст. 10).
- При работе по трудовому договору работодатель при каждой выплате заработной платы удерживает из нее и перечисляет в бюджет НДФЛ в размере 13%.
- Уплаченный за работника налог можно частично вернуть, применив налоговые вычеты:
- социальные вычеты помогут уменьшить реальные расходы на себя членов семьи на лечение и лекарства, обучение и спорт на сумму уплаченного за вас налога, но не более чем в размере 150 тыс. (по расходам за 2024г.) (ст.219 НК РФ).
Подробнее - в этой статье.
- имущественный вычет при покупке или строительстве жилья поможет уменьшить ваши реальные расходы на жилье, в т.ч. по уплате процентов по кредиту, на сумму уплаченного за вас налога, но не более чем в размере 260 тыс. за жилье и 390 тыс. за проценты (ст. 105.1 НК РФ, ст.220 НК РФ).
Подробнее - в этой статье.
- Поскольку самозанятый не уплачивает НДФЛ, соответственно он не может рассчитывать на получение вычетов за счет уплаченного за себя налога.
- Однако, тут есть несколько исключений:
- социальный вычет на лечение и лекарства, обучение и спорт можно получить за счет НДФЛ, уплаченного работодателем за вашего работающего члена семьи.
В этом случае именно ваш муж, родитель, ребенок, сестра (брат) должен подать заявление на вычет, приложив подтверждающий родство документ.
- а имущественный вычет при покупке или строительстве жилья можно получить за счет налога, уплаченного за вашего супруга.
- Если у вас есть другой налогооблагаемый источник дохода, то получить вычет вы также сможете с них, к другим источникам дохода относятся, в частности:
- арендная плата от сдачи в аренду квартиры, с которой вы платите налоги;
- доходы в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках (подробнее о налогообложении таких доходов читайте в отдельной статье), с которых вы уплатили налоги;
- доход от продажи недвижимости, с которого вы также уплатили налог.
3) Третий минус самозанятости - самозанятого нельзя поставить на учет в качестве безработного и назначить пособие по безработице, даже если он не получает доход от своей деятельности (п. 16 ст. 24 ФЗ №565 от 12.12.2023г. О занятости населения).
Всем хорошего дня!
Следующая статья.
Подпишитесь на рассылку по важным для вас темам.
Наш сервис поможет вам составить договоры, иски, заявления о защите прав как потребителя и другие документы
А наши курсы доступны по ссылке и помогут вам лучше разобраться в нужных вам темах.