Везде говорят, что у нас низкие налоги на среднюю зарплату – всего 13%.
Но на самом деле прямые налоги на зарплату на руки составляют совсем на 13%, а все 50%!
И сегодня я докажу это вам.
И еще один миф у нас существует – все жители у нас в стране почему-то считают, что именно они платят НДФЛ со своей зарплаты. Но и это не так.
Сегодня вы узнаете полную сумму прямых налогов на зарплату и поймете, кто на самом деле их платит и почему у вас зарплата такая низкая.
Но давайте по порядку. Сначала разберемся, какие прямые налоги у нас на зарплату в России.
Вот смотрите. Начинаем с зарплаты на руки. Сверху как раз НДФЛ.
Его платит организация, но этот налог показывается в расчетном листе работника. И именно поэтому он думает, что платит его сам. Отсюда и идет этот миф. Базой для начисления этого налога является вся сумма зарплаты. Дальше сверху – внимание – еще больший налог - страховые взносы – 30% (!!!). Вы что-то слышали про это?
Сейчас расскажу подробно. База для их начисления - также вся зарплата, причем вместе с НДФЛ. То есть налог на другой налог начисляется. Страховые взносы, точно также, как и НДФЛ, платит организация. Но в расчетном листе они не показываются. И именно поэтому о них ничего вы не знаете.
Я сам лично часто слышал от бухгалтеров, что, мол, НДФЛ платит работник, а страховые взносы – предприятие. И еще: НДФЛ – это налог, а страховые взносы – это нечто другое, некие взносы.
Но с позиции предприятия - что НДФЛ, что страховые взносы – это обычные налоги, повышающие затраты и снижающие прибыль.
Что включают в себя страховые взносы?
До 2023 года было так: 22% поступало в Пенсионный фонд (ПФР), из них платятся пенсии, 5,1% — на обязательное медицинское страхование в ФОМС (для оказания медицинских услуг по полисам ОМС), 2,9% — в фонд социального страхования (ФСС) (выплаты по больничному, например) [1]. С 2023 года ФСС и ПФР были объединены в Социальный фонд России (СФР), теперь есть единый платеж страховых взносов - 30%. Но сути это не меняет. Сверх того еще есть небольшой взнос на травматизм.
Получается, что нагрузка на зарплату составляет для предприятия – 43% (как сумма НДФЛ и страховых взносов, а не 13%, как все думали в начале). Все правильно? Чтобы ответить на этот вопрос, давайте разберем конкретный пример с расчетом. Там уж будет, чему удивиться!
Предположим, мы платим работнику грязную зарплату 40 тыс. руб.
Давайте вместе посчитаем налоги:
НДФЛ – 13% от 40 тыс. Получается 5 200 руб.
Тогда на руки человек получит:
40 000 – 5 200 = 34 800 руб.
Считаем страховые взносы – 30% от 40 тыс. Это составит 12 тыс. руб.
Теперь считаем налоговую нагрузки на зарплату. Сначала в рублях – сложим страховые взносы и НДФЛ, получим 17 200 руб.
Теперь самое интересное! Рассчитаем, сколько эта сумма составляет в % от зарплаты на руки.
Путем несложной пропорции получаем 49,4%!!!
Вы представляете? То есть, если бы не налоги, то общая сумма к выплате работнику должна была быть не 34,8 тыс., а все 52 тыс. руб.
С учетом этого кто теперь скажет, что в России низкие налоги на зарплату?
Это же подтверждают даже наши российские чиновники. Вот, к примеру, что говорил об этом в 2017 году на Гайдаровском экономическом форуме на тот момент министр экономического развития РФ Максим Орешкин [2]:
«Надо сравнивать [нагрузку на фонд оплаты труда] с теми [странами], с кем мы конкурируем. В этих странах нет такой нагрузки на фонд оплаты труда, как есть в России. Понятно, что многие просто не платят. У нас страховые взносы платит государство само себе, крупный бизнес и часть среднего бизнеса. Все. Это самая большая проблема, с которой нужно работать» [2].
Ну то есть с такими огромными налогами на зарплату мы даже не можем конкурировать с другими странами.
Вот поэтому все организации в России и так стремятся уходить от налогов. А как? Да просто – занижать наши зарплаты легально, либо уходить в тень – выплачивать серую зарплату в конвертах.
Либо путем неофициального оформления на работе. Здесь же и привлечение мигрантов как дешевой и нелегальной рабочей силы также из-за этого.
«Что делать?» - спросите вы. – «Какие предложения?»
А вот какие предложения в части налогов на зарплату:
- Снижение страховых взносов в стране как минимум на 10% на первом этапе, а затем и еще на 5%.
- Введение льготных ставок по страховым взносам для тех организаций, которые занимаются разработкой новой продукции, расширением производства в приоритетных сферах отраслей. Например, в станкостроении, микроэлектронике, тракторо- и авиастроении. Аналогично и для сельского хозяйства.
- Введение настоящей справедливой шкалы НДФЛ, которая бы предусматривала необлагаемый минимум дохода (например, 25 тыс. руб.) и повышенные ставки для высоких доходов.
Безусловно, для реализации указанных мероприятий нужно провести тщательные расчеты, чтобы сбалансировать выпадающие из бюджета доходы и их компенсацию.
Но реализация уже этих мер поможет даже просто повысить зарплаты для простых людей в стране и повысить экономическую активность в стране за счет роста бизнеса, выхода его из тени и возвращения из оффшоров.
Сегодня вы узнали только об истинных налогах на зарплату. Если вы хотите больше знать о налогах России, то рекомендую прочитать еще статью с обзором недавно принятого закона о глобальном повышении налогов с 2025 года.
Поддержать канал можно ЗДЕСЬ. Вместе делаем большое дело для России!