И снова повышение налогов с 2025 года! Новый закон об изменении налогов № 176-ФЗ от 12 июля 2024 ударит по карману каждого.
Неважно, кто вы - бизнесмен, наемный работник или бюджетник. Повышение налогов коснется вас и всех ваших близких, детей и пенсионеров. Теперь цены будут расти еще быстрее на все продукты и услуги, на ЖКХ, обслуживание автомобиля и, самое главное, - понизятся ваши доходы!
Однако министр финансов Антон Силуанов говорит о том, что закон несет пользу для нас с вами и для экономики.
Вот его мнение:
«Основной принцип – это справедливость, стабильность и предсказуемость налоговой системы. Второе – это стимулирование инновационной активности компаний».
Но за этим скрывается именно повышение налогов. Вероятно, для этого есть какие-то причины, например, наполнение бюджета страны. Но нам от этого не легче. Нам важно понять, как это отразится на нас всех.
Я понимаю, что налоговая система России сложна для понимания простыми людьми, поэтому я простым языком расскажу следующее:
- на что повлияет принятый закон о налогах;
- как эти изменения повлияют на кошелек каждого из вас;
- и, самое главное, предложу альтернативный вариант изменения налоговой системы, который позволил бы снизить налоговое бремя для бизнеса и простых людей при одновременном наполнении госбюджета.
И это не чудо, это простые знания в экономике, которые будут и у вас по окончании статьи. Так что дочитайте до конца.
Я долгое время работал бизнес-аналитиком и экономистом, и поэтому для меня было делом чести разобраться в этом вопросе.
Сначала – в каких направлениях ключевые изменения. Вот они:
Кажется, сложно?
Но вам жизненно необходимо понять, как это работает, ведь повышение налогов коснется каждого из вас. К тому же вы в целом будете понимать, как работает экономика страны.
Введение прогрессивной шкалы налога на доходы физических лиц (НДФЛ)
Ну и начнем с НДФЛ, ведь это же касается всех, кто работает. Итак, нам говорят о введении справедливой прогрессивной шкалы, как в Европе, США, Бразилии и других странах. Давайте взглянем на предлагаемые изменения:
Итак, что же мы видим здесь? До 200 тыс. руб. в месяц - у нас остается ставка 13%. А дальше, ну да, если доход в диапазоне 200 - 417 тыс. руб. в месяц, то ставка НДФЛ повышается до 15%. Самая же высокая ставка для тех, кто получает более 4,2 млн. руб. в месяц, - 22%.
Ну вроде как теперь справедливо – с богатых берут больше – аж 22%! Прилично вроде!
Но как на самом деле понять – много это или мало? Есть справедливость или нет? А это познается только в сравнении с другими странами.
Вот давайте и проведем такое сравнение:
Смотрите, прогрессивная шкала в Европе может быть одноступенчатой, как это было в России до 2021 года, либо трехступенчатой, либо шестиступенчатой, например. А теперь тут важный момент есть – а как вы думаете, что вот это за промежуток такой на графике – от нуля и до начала первой ступени? А это – необлагаемый минимум дохода! У них, оказывается, заботятся о малоимущих гражданах, и для них ставка подоходного налога равна нулю. А вот у нас, почему-то, хоть ты вообще сущие копейки зарабатываешь – все равно будешь 13% платить, что не так уж и мало, согласитесь, для малоимущих граждан!
А хотите узнать, сколько же у них, этих проклятых капиталистов, составляет минимальный необлагаемый доход? А вот смотрите:
Просто смотрите и удивляйтесь!
Ну Кипр совсем отличился – 156 тыс. руб. не облагается налогом! У Великобритании даже меньше. А у России вообще нет необлагаемого налогом дохода. Удивительно, но факт - на наши зарплаты, которые даже выше среднего уровня, там вообще не платится налог.
Вы о таком знали? Вот это и есть, наверное, справедливость!
Теперь по поводу того, что стал более справедливым налог для богатых. В принятом законе НДФЛ составляет 22% для зарплат свыше 4,2 млн руб. в месяц. Чтобы понять, насколько это справедливо, давайте снова сравним ставку максимального налога с другими странами. Вот посмотрите. Это по состоянию на 2014 год. Но, уверяю вас, ситуация несильно поменялась.
Во всем мире прогрессивная шкала налогов предусматривает: достаточно высокие максимальные ставки подоходного налога для крупных доходов (нормой считается 50%, но в отдельные периоды предельные ставки доходят и до 70% - 80%).
Смотрите, максимальная ставка подоходного налога в 2014 году была у Швеции - 56,9%. Средняя же 35,2%. Однако давайте посмотрим среди так называемых развитых стран Европы, начиная со Швеции и заканчивая Норвегией, у которых и уровень зарплат значительно выше остальных. А у них среднее по максимальной ставке составляет 46,8%, что более, чем в 2 раза, выше будущей максимальной ставки в России.
Прогрессивная шкала налога в Европе – это и есть пример социальной справедливости. А это к тому же еще и приносит весьма существенные доходы в государственный бюджет, но не за счет большинства малоимущих, как у нас. Дело в том, что в странах Западной Европы подоходные налоги занимают 1-2-е места - по значимости в бюджетных доходах. В России этот налог занимает только 4-е место. Отсюда видно, что подоходный налог в западных странах является основой бюджетной системы [1].
Таким образом, принятую в России прогрессивную шкалу по НДФЛ вряд ли можно назвать социально направленной. Скорее, она имеет некую половинчатость, т.е. как будто бы говорит: «Ну вот смотрите, вы хотели, и вот теперь и у нас в России будет прогрессивная шкала подоходного налога, как и в развитых странах», но по факту она и не решает проблемы разгрузки малоимущих семей, которых в России значительное количество, и не позволяет более справедливо перекладывать груз налогового бремени на богатых, как это делается в странах всего мира, что еще и позволяет значительно повысить бюджетные доходы.
Повышение налога на прибыль
Теперь следующее изменение – значительное повышение налога на прибыль – сразу на 5% - с 20 до 25%. А теперь давайте вместе подумаем – а на что влияет у нас налог на прибыль и как он может отразиться на нас с вами?
Прибыль чаще всего распределяется на 3 направления:
- вложение средств в развитие, или по-модному, в инновации – в разработки новой продукции, расширение производства;
- выплата дивидендов или по-простому - вознаграждения собственникам;
- выплата бонусов и льгот работникам.
Теперь – а какое влияние оказывает налог на прибыль? Чем выше налог, тем большую часть забирает государство из прибыли компании. Как компенсировать выпадающие доходы? Да понятно, как легче всего – повысить цену продукции. Например, металлурги вложат повышение налога в цену, и тогда российские автомобили станут дороже для вас.
Т.е. за повышение этого налога заплатим мы с вами! Но сделать это можно только там, где нет конкуренции. А где есть, там ты не можешь это сделать, не можешь поднять цену. А таких сфер бизнеса много.
Следовательно, в таких случаях меньше средств остается для вложений в развитие и меньше средств уходит собственнику. В обоих случаях теряется смысл существования организации.
Зададимся вопросом – ну а, может, еще откуда-то можно взять средства для вложений в развитие? Можно – из кредитов в банках. Вернее, можно было бы, если бы ставки по кредитам не были бы настолько огромными в России.
На сегодня ключевая ставка, установленная Центральным банком во главе с Эльвирой Набиуллиной, составляет 19%, т.е. коммерческие банки будут выдавать кредиты организациям не менее, чем под 24% или еще выше.
И что тогда происходит? А то, что у очень многих организаций не только денег из прибыли не хватит на развитие, но и встанет вопрос о существовании компании. Т.е. резко возрастает вероятность разорения, ведь помимо налога на прибыль и другие российские налоги очень высокие.
Именно так – налоги в России очень высокие!
Как раз на эту тему я сейчас готовлю отдельный материал. Для этого консультируюсь с 5-ю экспертами наших крупнейших промышленных корпораций. Поэтому не пропустите!
Теперь давайте продолжим логическую цепочку.
Если будет меньше вложений в разработки и расширение организаций, если они будут разоряться, то неминуемо должны упасть и поступления в российский бюджет. Соответственно, и наоборот, при снижении налога должны расти бюджетные поступления за счет большего количества успешно растущих организаций и активности бизнеса.
А есть этому доказательства?
Да, есть. Есть даже факт, подтверждающий это. В 2002 году результатом снижения налога на прибыль с 35 до 24% стало повышение сборов по нему с 4,28% ВВП до 6,58% ВВП к 2007 г. [2]:
Поэтому рост налога на прибыль сразу на 5% вместе с повышением ставки по кредитам является серьезным ударом по экономике.
Повышение налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Теперь что еще несет новый закон? Вы знаете, там как бы вскользь говорится и о повышении НДПИ. Ну знаете, как нечто незначащее, как бы вдогонку.
Наверняка, вы скажете – да при чем тут какой-то НДПИ? Сдался он вам! Как он на меня-то повлияет? А я вам скажу – самым прямым образом! Ну давайте просто посмотрим.
Вот к примеру повышают сейчас НДПИ на железную руду почти на 2% [3].
Давайте прямо сейчас вместе подумаем, а на чем скажется повышение налога на добычу железа?
Прежде всего, на всем нашем тяжелом машиностроении, в т.ч. и оборонке. Ведь все самолеты, танки – это все прежде всего металл, который однозначно сразу подорожает!
Вроде – ну и что? Это ж государство оплатит. Да оплатит, из бюджета. Только это означает, что повысятся бюджетные расходы на оборону, что снизит другие статьи, социальные. Т.е., например, расходы на образование, медицину или культуру.
Повысятся цены и на отечественные автомобили. А это сразу ударит и по нашему кошельку. Далее – на всю сельхозтехнику. А, значит, и цены на продукты повысятся следом.
Далее, поднимают также и НДПИ в производстве калийных, фосфорных и азотных удобрений.
Но тут повышение налога более явно ударит по каждому из нас. Для доказательства снова давайте выстроим очень простую логическую цепочку.
Предупреждаю – учитесь выстраивать логические цепочки причинно-следственных связей! Я это постоянно делаю. Это очень важно для понимания всего происходящего! Ведь если вы не выходите на первопричины, то вы никогда не поймете сути происходящего, вас легко обмануть и увести не туда.
Так вот, повышенный налог на добычу сырья для удобрений сразу добытчики вложат в цену. Для кого? Да для производителей удобрений, которые следом также повысят цену. А кто дальше использует их продукцию? Сельское хозяйство, и прежде всего растениеводство.
Следовательно, подорожает вся сельхозпродукция. Вот вам и повышение цен на свежие помидорчики, огурчики, морковку! А если цена окажется слишком высокой по сравнению с другими странами, то вот вам и привозные овощи и фрукты.
Так что за это повышение налогов заплатим мы с вами.
Ну и, наконец, повышение налога на добычу энергетического и коксующегося угля [3]. А что это значит? Простая логика: коксующийся уголь используется в металлургии.
Вот вам и повышение цен на металлоизделия и продукцию тяжелого машиностроения. А энергетический уголь используется при производстве электроэнергии в ТЭС.
Догадались уже, на что я намекаю? Да, правильно – на ЖКХ!
Вот откуда корни растут!
Ну и, естественно, производители всей продукции также будут закладывать в свои цены рост стоимости электроэнергии. Вот откуда берется инфляция, а не от мифических инфляционных ожиданий, как говорит экономическая наука.
Ух, сколько всего несет закон! Но и это еще не всё!
Повышение налогов для индивидуальных предпринимателей с УСН
Еще одно важное изменение - это повышение налогов для ИП с УСН (упрощенная система налогообложения). Для них тоже придумали новое бремя - это НДС (налог на добавленную стоимость) для доходов, превышающих 60 млн руб. в год.
Ставки составят 5 и 7% для различных диапазонов доходов. И это дополнительно к существующему налогу УСН, который на сегодня составляет от 6 до 20% для разных налоговых режимов!
Вот вам и поддержка малого бизнеса!
Естественно, многие склоняются к тому, что в результате ИП и компании с доходом свыше 60 млн руб. будут еще больше дробить свой бизнес, чтобы снизить налоговое бремя. Все это увеличит расходы, риски и ненужную волокиту. Либо будут вкладывать налоги в свои цены, что снова отразится… на ком? Конечно – на нас с вами!
Таким образом, новый закон серьезно поднимает налоги, которые в конечном итоге отразятся на нас с вами и на экономике страны в целом. Более того, повышение налогов дополнительно разгонит инфляцию, что снова повысит цены на все товары.
В целом повышение налогов еще и приводит к снижению налоговых поступлений вследствие падения экономической активности и снижения ВВП (валового внутреннего продукта). Именно об этом говорил совсем недавно на ПМЭФ-2024 Герман Греф.
«Сейчас идут дискуссии о том, что повышение налоговой нагрузки стимулирует частные инвестиции и т.д. и т.д. Мы посмотрели, сделали обобщение по практике нашей страны и за рубежом. Примерно такая картинка: рост расходов за счет роста налогов приводит к падению ВВП на 0,47% при повышении налогов на 1%... Поэтому любое повышение налогов – это вычет из ВВП».
Тогда почему же так повышают налоги?
Объясняют в Правительстве это ростом бюджетных расходов и, как следствие, бюджетным дефицитом, что усугубляется международными санкциями в отношении нашей страны.
Так что же – нет выхода, получается? Ничего не поделаешь – нет денег в бюджете, значит, надо повышать налоги, заранее зная, что экономика будет падать? Так, что ли?!
А что, по-другому нельзя?
Нет, можно. И прямо сейчас я вам покажу реальные меры по выходу из этой ситуации не за счет простого народа. Причем они могут и покрыть растущие бюджетные расходы, и стимулировать экономику.
Вот эти меры:
- Очень важно - снижение ключевых налогов: НДС, страховых взносов, налога на прибыль, НДПИ. Какой эффект? Повышение зарплат за счет снижения налоговой нагрузки на ЗП. Выход компаний из тени и возращение из оффшоров, т.к. они не будут бояться высокой налоговой нагрузки. Налоги станут по силам. Рост инвестиций – да потому что денег будет оставаться больше за счет снижения налога на прибыль и других налогов. Как следствие, рост поступлений в бюджет, снижение цен на товары, энергию (ведь снизится НДПИ), рост ВВП и экономической активности.
- Построение настоящей прогрессивной шкалы НДФЛ с необлагаемым минимальным доходом и повышением ставок на высокие доходы. Эффект: настоящая справедливость – ведь будет необлагаемый минимум и более высокие ставки НДФЛ для высоких доходов, что позволит снять нагрузку с бедного населения и справедливо переложить её на богатое.
- Снижение ставок по кредитам; сегодняшняя ставка ЦБ в 18% является не просто огромной, а почти космической! Эффект – рост вложений в разработки и производство. А это и есть рост промышленности и сельского хозяйства!
Кажется, все хорошо? Да вот только экономисты скажут, что в бюджет страны в первые годы не попадут выпадающие доходы от снижения налогов. Теперь важно – как компенсировать эти выпадающие из бюджета доходы? Ведь министр финансов Антон Силуанов логично говорит, что нельзя разбалансировать бюджет.
А вот я вам назову источники для финансирования приведенных выше мероприятий, именно для краткосрочной перспективы:
Да, безусловно, все эффекты от снижения налогов и приведенных мероприятий по компенсации выпадающих доходов необходимо тщательно просчитать. И многие из вас совершенно логично могут сказать: «А если денег все-таки не хватит? Что тогда делать?»
И здесь есть выход – у нас ведь есть именно на этот случай Фонд национального благосостояния (ФНБ). Давайте просто посмотрим, сколько на сегодняшний день в нем накоплено средств. Прямо сейчас заходим на сайт министерства финансов и смотрим:
Итак, на сегодня в ФНБ более 12 трлн руб. Для сравнения, чтобы вы понимали масштаб этой суммы, сравним ее с бюджетом России 2024 года:
Доходы – 35 трлн руб. Расходы – 36,7 трлн руб. Дефицит составляет 1,6 трлн руб. В июне текущего года прогноз дефицита был повышен до 2,1 трлн руб. А в ФНБ больше 12 трлн.
Т.е., его средства легко покроют дефицит бюджета, даже если мы снизим налоги.
Поэтому сегодня не совсем логичным представляется принятый новый закон о повышении налогов. Может быть, мы чего-то не знаем? А вы как думаете? И в целом, что вы думаете о величине налогов в России?
Кстати, в следующих статьях мы более подробно разберем другие налоги России и их влияние на нас с вами. Вы, наконец, поймете, большие или маленькие налоги у нас в сравнении с другими странами, и какую деятельность стимулируют наши налоги.
Так что не забывайте подписываться на канал.
Да, налоги поднимают, но, главное, что мы с вами понимаем, каким должно быть будущее для нас и наших детей. А будущее, как вы помните, принадлежит тем, кто верит в красоту своей мечты.
Список источников
- АНО «Экспертно-аналитический Центр по модернизации и технологическому развитию экономики» (ЭАЦ «Модернизация»). Нигматулин Р.И., Бабкин К.А., Корчевой Е.А., Кашин В.А., Чуев А.В., Абрамов М.Д., Нигматулин Б.И., Шевяков А.Ю. «Модернизация России: проблемы и пути их решения». Москва. 2012.
- Ведомости. Экономика. «Как поддержать бюджет без ущерба для экономического роста». 25.07.2019 (https://www.vedomosti.ru/economics/blogs/2019/07/25/807305-podderzhat-byudzhet-bez-rosta).
- Forbes. Алекс Будрис. «Госдума утвердила повышение НДПИ: сильно ли пострадает бизнес». 11.07.2024 (https://www.forbes.ru/biznes/516567-gosduma-utverdila-povysenie-ndpi-sil-no-li-postradaet-biznes).