Автор: Наталья Щепачева
Сдача декларации по НДС для бухгалтера часто является стрессом. Возникает вопрос – есть ли последовательность действий для проверки правильности формирования декларации по НДС? В этой статье предлагается один из возможных алгоритмов проверки ведения учета в конфигурации «1С: Бухгалтерия предприятия» перед формированием декларации по НДС.
На первом этапе необходимо удостовериться, что все первичные документы внесены в информационную базу. Для этого можно распечатать Реестры документов поступления и реализации (Раздел Поступление или Реализация – Печать - Реестр документов).
Следующий шаг – проверка наличия счетов-фактур в программе.
Счета-фактуры по реализации можно проверить в журнале Реализация – графа Счет-фактура. У всех документов реализация счет-фактура должна иметь статус Проведен (если реализация происходит с НДС)
Для проверки полученных счетов-фактур можно использовать аналогичный механизм: в журнале Поступления – графа Счет-фактура; или воспользоваться отчетом Наличие счетов-фактур (Отчеты - Анализ учета). Сформируйте отчет, чтобы увидеть, по какому поступлению у вас отсутствует, либо не проведена счет-фактура.
Далее необходимо проверить наличие счетов –фактур на аванс, а чаще всего их выписать. Но перед этим этапом необходимо проверить взаиморасчеты с покупателями. Один из вариантов этой проверки - сформировать развернутое сальдо оборотно-сальдовой ведомости по счету 62 в разрезе контрагентов и договоров. Если по договору есть сальдо конечное по дебету и по кредиту, то, следовательно, где то ошибка: дубли контрагентов или договоров, какой-либо документ оформлен не на тот договор, нарушена хронология проведения документов и т.п..
Как только ОСВ по 62 счету формируется без развернутых сальдо, можно выписывать счета-фактуры на аванс. Для этого можно воспользоваться обработкой: Банк и касса – Регистрация счетов-фактур – Счета-фактуры на аванс. В открывшемся окне выбрать необходимый период, нажать кнопку Заполнить. Обработка заполнит табличную часть данными по авансам, полученным за указанный период, по которым необходимо выписать счета-фактуры, исходя из выставленных настроек НДС в налогах и договоре.
Табличную часть можно откорректировать при необходимости и нажать кнопку...
Продолжение статьи читайте на нашем сайте 1С:БИЗНЕС РЕШЕНИЯ