Налоговая реформа 2025
Налоговые изменения, запланированные на 2025 год, обещают быть масштабными. В числе нововведений – введение пятиступенчатой шкалы НДФЛ, повышение ставок налога на прибыль, а также новые условия применения упрощенной системы налогообложения (УСН). Рассмотрим подробнее, какие изменения ожидают налоговое законодательство в следующем году и какое влияние это окажет на бизнес.
Налоговая реформа 2025 г. затрагивает большинство налогоплательщиков.
Что изменилось в налогообложении доходов физлиц с 2025 года?
Наиболее значительно изменяются положения по НДФЛ, налогу на прибыль, УСН.
Налог с большинства доходов физлиц нужно рассчитывать по новой прогрессивной шкале. Это изменение затрагивает не только налогоплательщиков, но и налоговых агентов.
Введен новый налог - туристический.
Какие изменения ставки НДФЛ нас ждут?
- ставка НДФЛ 13% применяется к части суммы налоговых баз, не превышающей 2,4 млн руб.;
- ставка НДФЛ 15% - к части суммы налоговых баз, которая больше 2,4 млн руб., но не превышает 5 млн руб.;
- ставка НДФЛ 18% - к части суммы налоговых баз, которая больше 5 млн руб., но не превышает 20 млн руб.;
- ставка НДФЛ 20% - к части суммы налоговых баз, которая больше 20 млн руб., но не превышает 50 млн руб.;
- ставка НДФЛ 22% - к части суммы налоговых баз, которая превышает 50 млн руб.
Прогрессивная шкала НДФЛ не затронет денежное довольствие и иные выплаты за работу в зоне боевых действий для действующих военных, а также северные надбавки.
Увеличен с 350 до 450 тысяч рублей предельный размер дохода, до достижения которого могут применяться стандартные налоговые вычеты по НДФЛ. При этом вдвое увеличиваются налоговые вычеты: на второго ребенка — до 2800 рублей, на третьего и каждого последующего ребенка — до шести тысяч рублей. Уточним, что стандартный налоговый вычет на детей предоставляется налоговым агентом (работодателем налогоплательщика) автоматически при наличии соответствующих сведений. Заявление подавать для этого не требуется, документ предоставляется только если налогоплательщик впервые получает такой вычет.
Что изменилось в налогообложении прибыли организаций с 2025 года?
С 2025 г. основная ставка налога поднимется с 20% до 25%, в том числе:
8% - в федеральный бюджет (с 2031 г. - 7%).
17% - в бюджеты регионов и федеральной территории "Сириус" (с 2031 г. - 18%).
Налог по ставке 25% рассчитывается с доходов, полученных в 2025 г. или позднее.
Установлен федеральный инвестиционный налоговый вычет - он позволяет единовременно уменьшить налог в федеральный бюджет на значительную часть расходов на приобретение или создание основного средства или нематериального актива либо расходов на модернизацию, дооборудование, техническое перевооружение таких объектов.
Что изменилось в работе на УСН с 2025 года?
В 2025 г. и позднее действует новое правило: если вы применяете УСН, вы признаетесь налогоплательщиком НДС.
В каком случае вы освобождаетесь от обязанностей налогоплательщика?
Если ваши доходы за прошлый год не превышают 60 млн руб. или если вы вновь созданная организация или вновь зарегистрированный ИП.
Кто и как уплачивает туристический налог с 2025 года?
С 2025 г. вводится новый туристический налог. Его уплачивают организации и физические лица, которые владеют гостиницами или иными помещениями из специального реестра и предоставляют их для временного размещения физлиц.
Уплачивать налог нужно после того, как он будет введен в вашем муниципальном образовании, городе федерального значения или территории федерального значения "Сириус".
Хотите узнать как снизить налоги в 2025 и что успеть сделать до конца 2024? Как избежать обвинений в дроблении и перейти на безопасную бизнес-модель? Возможные риски для бизнеса в 2025 - всё это и многое другое мы рассказали в эфире на вебинаре "Налоговая реформа 2025", который прошел 10.10.2024.