Каждый налогоплательщик (человек с официальной заработной платой или иным доходом, у которого из дохода удерживается НДФЛ и уплачивается в бюджет) имеет право на получение налоговых вычетов:
социальных налоговых вычетов (статья 219 НК РФ)
с сумм пожертвований благотворительным организациям, некоммерческим организациям, религиозным организациям (не более 25 % от суммы дохода),
с сумм уплаченных за обучение (свое, детей до 24 лет, возможно за брата/сестру или супруга/супругу),
с сумм уплаченных за медицинские улуги, лекарственные препараты для медицинского применения, дорогостоящее лечение (зубопротезирование) (свое, детей до 24 лет, возможно за брата/сестру, супруга/супругу, родителей),
с сумм уплаченных пенсионных взносов негосударственного пенсионного обеспечения (за себя, за членов семьи или близких родственников),
с сумм уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию,
с суммы, уплаченной за прохождение независимо оценки своей квалификации,
с суммы, уплаченной за физкультурно-оздоровительные услуги ( свое, детей до 24 лет).
инвестиционных налоговых вычетов (статья 219.1 НК РФ)
с сумм положительного финансового результата, полученного от реализации (погашения) находившихся в собственности налогоплательщика более трех лет ценных бумаг,
с сумм денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, открытый до 31 декабря 2023 года включительно,
с сумм положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, открытом до 31 декабря 2023 года включительно.
имущественных налоговых вычетов (статья 220 НК РФ)
при продаже доли/долей в уставном капитале организации, ликвидации организации,
в размере выкупной стоимости земельного участка, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд,
при покупке на территории РФ квартир, жилых домов, комнат, земельных участков или доли в них,
процентов по целевым кредитам (ипотека).
профессиональных налоговых вычетов (статья 221 НК РФ)
при обоснованных расходах по заключенным гражданско-правовым договорам,
при произведенных и подтвержденных расходах по авторским вознаграждениям.
Также прошу Вас обратить внимание, что это лишь краткая информация по вычетам. Более подробную информацию можно прочитать в Налоговом кодексе РФ или проконсультироваться в специализированной организации. Обращаю Ваше внимание, что по каждому вычету есть дополнительные требования, условия, ограничения по суммам и список необходимых подтверждающих документов, поэтому прежде чем начать заполнять декларацию на вычет советую сначала изучить всю информацию.
Подтверждающие документы к декларациям 3-НДФЛ на вычеты (такой список документов был на момент подачи мной декларации на вычет):
за медицинские услуги/дорогостоящее лечение: договор на оказание платных медицинских услуг, документ подтверждающий оплату (чек), справка из медицинской организации (заказывается в каждой медицинской организации по разному, способ получения лучше уточнять непосредственно в организации), лицензия медицинской организации; могут потребоваться дополнительные документы (например, свидетельство о рождении, если оплачивали лечение родственников или акты выполненных работ, если лечение проводится в несколько этапов и акты являются частью договора);
за обучение: договор на обучение, документ подтверждающий оплату (чек, платежное поручение), справка из учебного заведения, лицензия, могут потребоваться дополнительные документы (например, свидетельство о рождении, если оплачивали обучение родственников);
при покупке квартиры/дома/комнаты/доли в объекте недвижимости: договор купли-продажи, документы подверждающие оплату (расписка, платежное поручение), свидетельство о праве собственности/выписка из ЕГРН;
при возврате процентов по ипотеке: справка из банка о сумме уплаченных процентов, кредитный договор.
Чтобы получить налоговый вычет необходимо подать в налоговый орган по месту прописки декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами. Декларация подаётся в текущем году за предыдущий календарный год (в 2024 году декларация за 2023 год). В текущем году можно подать налоговые декларации за три предыдущих календарных года (в 2024 году можно подать декларации за 2021, 2022, 2023 года), при условии что право на получение вычета возникло не позднее первого из них (то есть не позднее 2021 года, если право возникло в 2022 году, то вычет за 2021 год по этим подтверждающим документам получить не получится).
Декларацию 3-НДФЛ можно подать в Налоговую инспекцию по месту Вашей регистрации на бумаге, отправить заказным письмом Почтой России или отправить декларацию через личный кабинет на сайте Налогоплательщик (подробнее о таком способе отправки декларации можно прочитать здесь https://dzen.ru/a/ZvfcQquf5xlZWTla).
Если будете подавать/отправлять декларацию на бумаге — Вам нужно будет приложить к подтверждающим документам опись. В описи нужно указать названия документов и сколько страниц в каждом документе. Заверять копии подтверждающих документов не нужно. Также когда будете подавать декларацию на бумаге ОБЯЗАТЕЛЬНО распечатайте (или заполните) её в двух экземплярах (один Вы сдадите, на втором — Вашем, сотрудник налоговой инспекции поставит штамп о подаче налоговой декларации). Также в двух экземплярах нужно распечатать (или написать) опись сдаваемых подтверждающих документов.
Если Вы хотите подать декларацию раньше 1 марта — Вам нужно будет собрать все справки 2-НДФЛ от всех работодателей, у которых Вы работали в том году за который подаете декларацию. Так как работодатели должны сдать их в Налоговую инспекцию до 26 февраля. УЧТИТЕ, что если в году за который Вы подаете декларацию 3-НДФЛ Вы были на больничном более трех дней Вам еще необходимо заказать справку 2-НДФЛ в Социальном фонде России, к которому прикреплен Ваш работодатель. После 1 марта в Вашем личном кабинете на сайте Налогоплательщик (во вкладке Доходы) отобразятся все справки о доходах за предыдущий календарный год. В личный кабинет на сайте Налогоплательщик (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl) можно зайти по логину и паролю с сайта гос услуги. Если Вы подаете декларацию после 1 марта на бумаге — СПРАВКИ МОЖНО НЕ СОБИРАТЬ, а распечатать их из личного кабинета с сайта Налогоплательщик.
Чтобы получить справку 2-НДФЛ из Социального фонда России (СФР) нужно обратиться в СФР Вашего работадателя, заполнить заявление и через 3 рабочих дня забрать готовую справку в том же отделении. Можно также заказать справку в электронном виде через личный кабинет на сайте СФР (https://esia.gosuslugi.ru/login/), вход по логину и паролю от гос услуг. В верхнем правом углу около колокольчика нажимаем три точки и в выпадающем списке выбираем «Заказ электронных справок», далее нажимаем «Новый запрос», выбираем Запрос «По всем РО Фонда» (ставим точку), Тип справки «Справка о доходах и суммах налога (2-НДФЛ)», выбираем период за который необходима справка и нажимаем «Отправить». Через некоторое время заходим в личный кабинет за готовой справкой.
После того как справки 2-НДФЛ и подтверждающие документы собраны, заполняем декларацию 3-НДФЛ. Заполнить ее можно в специальной программе (скачать бесплатно в интернете), в личном кабинете на сайте Налогоплательщик или обратившись в специализированную организацию. После заполнения прикладываем подтверждающие документы (если на бумаге то с описью) и подаем в Налоговую любым удобным для Вас способом.
После подачи декларации налоговая инспекция по закону проверяет ее 3 месяца. После окончания проверки у налоговой инспекции есть месяц для того чтобы перечислить Вам деньги. Если сроки проверки или перечисления подходят к концу, а решения по декларации еще нет или деньги не пришли в срок — начинайте звонить на грячую линию налоговой инспекции. Редко, но налоговая инспекция нарушает сроки прописанные в Налоговом кодексе и пока Вы не начнете их тормошить, они будут делать все в порядке живой очереди по мере поступления деклараций. Кто не требует соблюдения своих прав — сидит и ждет своей очереди.
#вычеты по ндфл #получение вычетов по ндфл #получение налогового вычета по ндфл #порядок получения вычетов по ндфл #вычет на детей по ндфл #налоговые вычеты по ндфл #социальные вычеты по ндфл #имущественные вычеты по ндфл #стандартные вычеты по ндфл #вычеты по 3 ндфл