Наступила осень, а значит, самое время подумать о налогах. Порядок выплат в этом году не меняется, но с 2025 года будут изменения. Узнайте, как подать декларацию при продаже недвижимости.
Как подать декларацию
Если в этом году вы продали квартиру, подайте декларацию 3-НДФЛ онлайн через личный кабинет на сайте ФНС до 30 апреля следующего года. Налог в 2024 году составляет 13% от разницы между ценой покупки и продажи. Если вычет не покрыл налог, уплатите оставшуюся сумму до 15 июля.
С 2025 года вступает в силу прогрессивная шкала НДФЛ: 13% для дохода до 2,4 млн рублей и 15% — для суммы свыше этой.
Как рассчитать налог
Налог с продажи квартиры составляет 13% от дохода. Доход — это разница между суммой продажи и расходами на покупку. Если расходов нет или их нельзя подтвердить, используйте налоговый вычет. Например, при продаже квартиры за 6 000 000 рублей, купленной за 4 500 000 рублей, налог рассчитывается так: (6 000 000 — 4 500 000) × 13% = 195 000 рублей.
Освобождение от налогов
Налог не взимается, если недвижимость находилась в собственности более трех лет (при покупке до 2016 года) или пяти лет (при покупке после 2016 года). Также продавец освобождается от налогов, если квартира продана по цене ниже 70% кадастровой стоимости или если вы — семья с двумя и более детьми.
Продается единственное жилье. На момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры или вы продаете первую в течение 90 дней после покупки второй.
Как уменьшить налог
Воспользуйтесь фиксированным налоговым вычетом до 1 000 000 рублей, предоставив документы, подтверждающие расходы на покупку. Так, если продали квартиру, к примеру, за 11 000 000 рублей, можно уменьшить налогооблагаемую базу до 10 000 000 рублей. При доходе от продажи менее 1 000 000 рублей декларацию подавать не нужно.
Особые случаи
При продаже недвижимости, полученной по наследству или в дар, налог не взимается после трех лет владения. Если квартира обременена ипотекой, расходы на погашение кредита можно использовать для налогового вычета.
Еще одна ситуация — продать квартиру без налогов, долю в которой вы получили в дар, а остальную часть по договору купли-продажи, можно спустя пять лет владения.