В 2024 году как начинающему, так и опытному предпринимателю важно проверить своего контрагента. Зачем это нужно? Результаты проверки помогут получить необходимую информацию о потенциальном бизнес-партнёре и его надёжности.
О тонкостях проверки контрагентов и о том, как её провести, рассказывают специалисты https://myjus.ru.
1. Основные моменты.
Проверка контрагента.
Проверка контрагента — это процесс сбора и анализа информации о юридическом лице или индивидуальном предпринимателе (ИП). Результаты проверки помогают принять решение о целесообразности сотрудничества с данным контрагентом.
Согласно Налоговому кодексу РФ, налогоплательщики обязаны документально подтверждать обоснованность своих расходов и вычетов. Обычно документы предоставляет контрагент.
Поэтому при начале сотрудничества важно оценить несколько аспектов:
- условия сделки;
- коммерческую привлекательность сделки;
- деловую репутацию контрагента;
- платёжеспособность контрагента.
На сайте nalog.ru есть сервис «Прозрачный бизнес: проверь себя и контрагента». Он помогает оценить риски, связанные с возможным неисполнением контрагентом своих обязательств перед бюджетом и по договору.
Инспекция Федеральной налоговой службы (ИФНС) может усомниться в законности и обоснованности уменьшения налоговых обязательств. Поэтому перед заключением контракта важно убедиться, что контрагент — действующая организация, с которой можно связаться и которая имеет необходимые ресурсы и опыт для выполнения своих обязательств.
Если вы планируете начать работу с новым контрагентом, обратитесь к нам за бесплатной консультацией https://myjus.ru. Мы поможем проверить его благонадёжность, составим и проверим документы, обеспечим правовую поддержку на начальном этапе нового сотрудничества и в дальнейшем.
2. С чего начать.
Если вы планируете заключить с новым контрагентом разовую сделку на небольшую сумму, то для начала достаточно проверить его по ЕГРЮЛ (Единому государственному реестру юридических лиц) и уточнить, действителен ли указанный в реестре адрес.
Однако есть исключения, когда стоит провести более тщательную проверку:
- если условия договора существенно отличаются от рыночных;
- если договор предлагает заключить ИП или компания, которая не имеет опыта в подобных сделках.
В этих случаях юристы рекомендуют проверить наличие у контрагента ресурсов для выполнения обязательств, отсутствие задолженностей перед партнёрами и бюджетом. Также важно изучить деловую репутацию потенциального партнёра и провести налоговую проверку.
Важно отметить, что подобные проверки необходимы не только при заключении небольших сделок, но и при покупке дорогостоящих активов, например недвижимости, а также при подписании долгосрочных контрактов.
3. Проверка организации на благонадежность.
Существует несколько способов проверки контрагента. Среди них есть как платные, так и бесплатные варианты. Если вы решите воспользоваться платным способом, то можете обратиться к соответствующим веб-сервисам. В некоторых случаях также можно самостоятельно выполнить начальный анализ всех доступных сведений.
Другой вариант — собрать информацию о контрагенте своими силами, используя бесплатные базы данных и открытые источники.
Третий способ — получить нужные сведения от самого контрагента или от лиц, связанных с ним. Однако этот способ обычно используется в дополнение к первому или второму.
Пример.
Например, гражданин Д. как юридическое лицо планировал начать сотрудничество с компанией «Альфа». По совету юристов ЕЮС он запросил у руководства компании копии устава, паспортные данные руководителя и сведения из налоговых деклараций. Кроме того, Д. обратился за консультацией в несколько компаний, которые уже сотрудничали с «Альфой», и попросил их дать отзывы о работе с этим контрагентом.
4. Проверка контрагента на сайте ФНС.
Чтобы бесплатно и самостоятельно проверить контрагента, следуйте этому алгоритму и выполняйте проверку поэтапно.
Получение выписки.
Шаг 1: Ознакомьтесь с официальным сайтом ФНС.
Рекомендуется начать с изучения официального сайта Федеральной налоговой службы (ФНС). На сайте вы найдёте полезный сервис под названием «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».
Как пользоваться сервисом.
Для работы с сервисом вам понадобится основная информация о контрагенте: ИНН юридического лица или ОГРН (ОГРНИП), название организации или ФИО физического лица, а также регион.
Зачем проверять контрагента?
Проверка контрагента поможет вам получить важные документы, такие как выписка из ЕГРЮЛ (Единый государственный реестр юридических лиц) или ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей). Это позволит вам убедиться в том, что ваш потенциальный партнёр является действующим налогоплательщиком и не находится в процессе ликвидации, банкротства или исключения из реестра.
Как проверить контрагента по ИНН?
Вы можете проверить контрагента по ИНН, используя выписку из ЕГРЮЛ. Это подтвердит, что ваш партнёр является действующим налогоплательщиком, и поможет вам избежать возможных проблем в будущем.
Обратите внимание на коды ОКВЭД.
Также важно обратить внимание на указанные в выписке коды ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности). Это позволит вам убедиться, что компания внесла правильный код при регистрации и он соответствует виду деятельности, которым она будет заниматься в рамках исполнения условий договора.
Что делать, если информация в выписке недостоверна?
Если в выписке из ЕГРЮЛ есть информация о том, что сведения о руководителе или адресе контрагента по указанному ИНН недостоверны, рекомендуется отказаться от сотрудничества с этой компанией.
Проверка задолженности.
На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) можно проверить контрагента на наличие задолженности по налогам. Для этого необходимо воспользоваться сервисом «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года».
На сайте налоговой нужно указать ИНН потенциального партнёра. Если у контрагента есть долги, их сумма будет указана в блоке «Открытые данные».
Юристы https://myjus.ru отмечают, что для доступа к информации о задолженностях по ОГРН и ИНН необходимо скачать нужный файл.
Важно отметить, что на сайте ФНС нельзя посмотреть задолженность контрагента-ИП, так как эти данные закрыты и не размещаются в публичном доступе.
Проверка счетов и налоговых режимов.
Как проверить контрагента через сайт ФНС?
На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) можно получить информацию о контрагенте, чтобы убедиться в его надёжности. Например, можно проверить, не заблокированы ли его счета.
Для этого нужно выбрать на странице ведомства опцию «Запрос о действующих решениях о приостановлении», затем указать ИНН компании и БИК банка, где открыт её счёт. Это позволит проверить контрагента по ИНН.
Какие данные о контрагенте можно проверить?
На сайте ФНС можно получить следующую информацию:
1. Применение специальных налоговых режимов;
2. Сумму уплаченных налогов;
3. Факты привлечения к налоговой ответственности;
4. Численность работников.
Все эти данные публикуются по графику, который устанавливает налоговая инспекция в ходе проверки. Запросить эту информацию по запросу нельзя, так как это противоречит п. 1.1 ст. 102 НК РФ и ст. 84 НК РФ. Если направить в инспекцию соответствующее письмо, в ответ придёт отказ.
Важно отметить, что с 1 августа 2022 года вступила в силу новая редакция статьи 102 НК РФ. Согласно ей, разглашением налоговой тайны больше не считается передача третьим лицам любых сведений о налогоплательщике с его согласия. Если налогоплательщик хочет раскрыть информацию о себе, он должен направить в ИФНС согласие в электронном виде.
5. Судебная практика: включение в список неблагонадежных контрагентов.
В арбитражном суде налогоплательщик пытался оспорить решение о включении его компании в список неблагонадёжных. Информация об этом была опубликована на Федеральном информационном ресурсе «Риски для бизнеса» в разделе «Проверь себя и контрагента» на официальном сайте налоговой службы.
Налогоплательщик потребовал удалить порочащую его компанию информацию из общедоступных источников. Однако суд первой инстанции отказал в этом требовании, мотивировав своё решение отсутствием факта нарушения прав налогоплательщика.
В суде подчеркнули, что информация, размещённая в публичном доступе, не создаёт препятствий для заключения налогоплательщиком сделок гражданско-правового характера. Она считается справочной и предназначена исключительно для принятия должностными лицами налоговых органов решений о целесообразности проведения мероприятий налогового контроля.
Истец не согласился с таким решением и подал жалобу. Однако суд вновь отказал в её удовлетворении. Тогда налогоплательщик обратился в Верховный суд РФ, где с выводами предыдущих инстанций согласились.
6. Частые вопросы.
Зачем проверять контрагента на сайте ФНС?
Проверка контрагентов на сайте ФНС позволяет получить информацию о них, в том числе о том, насколько они способны выполнять свои обязательства по сделке в будущем.
Можно ли на сайте ФНС взять выписку из ЕГРЮЛ?
Да, это возможно с помощью сервиса «Прозрачный бизнес: проверь себя и контрагента», доступного на сайте налог.ру.
Что нужно для получения информации через сервис «Проверь себя и контрагента»?
Для этого вам понадобятся следующие данные:
1. Номер организации по ИНН или ОГРН (ОГРНИП).
2. Точное наименование организации.
3. Регион, в котором она работает.
7. Заключение юриста.
В 2024 году вы можете воспользоваться удобным и бесплатным инструментом для проверки контрагента и себя. Этот инструмент доступен на сайте ФНС. С его помощью вы можете получить выписку из ЕГРЮЛ, узнать налоговый режим вашего партнёра и другую важную информацию о нём.
Если у вас остались вопросы, пишите на https://myjus.ru и наши специалисты ответят на все ваши вопросы. Консультация бесплатная!