НДС на УСН: Когда «упрощенцы» платят налог и как избежать штрафов 💼💡

Индивидуальные предприниматели и НДС

Шпаргалка по НДС на УСН. Коротко для ИП

Компании на УСН (упрощенной системе налогообложения) освобождены от уплаты НДС. Но есть исключения, когда даже «упрощенцы» обязаны платить налог. Если этого не сделать, можно попасть на штраф до 40% от суммы задолженности. Давайте разберемся, когда и как нужно платить НДС на УСН.

🛠 Когда «упрощенцы» обязаны платить НДС?

1. Импорт товаров — НДС платится при ввозе товаров на территорию России. Например, если вы закупаете продукцию за границей, даже будучи на УСН, налог придется уплатить.
2. Выставление счета-фактуры с НДС — если вы указали НДС в счете-фактуре, то автоматически должны заплатить его в бюджет.
3. Покупка или аренда госимущества — если берете в аренду государственное или муниципальное имущество, то вы становитесь налоговым агентом и обязаны платить НДС.
4. Покупка у иностранных компаний — если вы приобретаете товары или услуги у зарубежных фирм, не зарегистрированных в РФ, то вам нужно исчислить и уплатить НДС.
5. Посреднические сделки — если продаете товары или услуги иностранной компании, которая не состоит на учете в ФНС.

🌍 Покупка товаров у зарубежных фирм

Если компания не зарегистрирована в России, то покупка у нее превращает вас в налогового агента. Вы должны рассчитать НДС, выставить счет-фактуру и заплатить налог. Например, если ваш бизнес заказал сайт у иностранной студии, то НДС нужно будет исчислить и уплатить в бюджет.

🚢 Импорт товаров

При импорте товаров НДС платится всегда, даже если вы на УСН. Если товары поступают из стран ЕАЭС, налог нужно перечислить до 20 числа следующего месяца. Для остальных стран НДС платится на таможне. Если ваш бизнес работает по схеме «Доходы минус расходы», то «ввозной» НДС можно учесть как расход.

🏢 Аренда государственного имущества

Если берете в аренду имущество, принадлежащее государству или муниципалитету, то вы также обязаны уплатить НДС. Например, если вы арендовали помещение у местной администрации, то арендуете его с НДС. Если в договоре указана сумма с НДС, то 20% от арендной платы идут на уплату налога.

📄 Счет-фактура с НДС: Что это значит?

Вы можете не выставлять счет-фактуру с НДС, но если выставите — налог платить придется. Важно: если вы работаете на УСН и не обязаны платить НДС, то выставление счета-фактуры — это ваш выбор, и он требует уплаты налога.

🔍 Важно помнить

Компании на УСН, которые платят НДС в указанных случаях, не становятся налогоплательщиками НДС и не могут претендовать на налоговые вычеты.

Шпаргалка по НДС на УСН 📋

Когда нужно платить НДС на УСН?

1. Импорт товаров — если ввозите товары на территорию России.
2. Счет-фактура с НДС — выставили счёт-фактуру с выделенным НДС? Заплатите налог.
3. Покупка или аренда госимущества — арендуете государственное имущество? Вы налоговый агент.
4. Покупка у иностранных компаний — если приобрели товары/услуги у зарубежной фирмы, не зарегистрированной в ФНС.
5. Посреднические сделки — продаете товары/услуги иностранной компании, которая не стоит на учете в РФ.

Пример расчета НДС:

Стоимость товара/услуги × 20% (или 10% для некоторых категорий товаров).

Обязательные действия:

• Рассчитайте НДС.
• Выставьте счёт-фактуру.
• Зарегистрируйте счёт в книге продаж.
• Сдайте декларацию по НДС.

Сроки: До 28 числа месяца, следующего за кварталом.

Важно!

• Вы не становитесь плательщиком НДС, даже если платите его в отдельных случаях.
• Налоговые вычеты вам не положены.

Это поможет вам избежать штрафов и легко ориентироваться в обязательствах по НДС!

Будьте в курсе налоговых тонкостей — сохраняйте шпаргалку!