Налоги на машину имеет смысл посчитать до её покупки, так как они могут стать определяющим фактором при выборе модели. Ведь после покупки машины вам рано или поздно всё равно придёт квитанция по налогам. Рассказываем, как узнать налог на машину, каким образом он рассчитывается, где смотреть размер налога и как проверить возможную задолженность.
Что такое транспортный налог
Транспортный налог — это денежный сбор, который автовладельцы должны платить каждый год. Он начисляется всем, у кого есть любое механическое транспортное средство. Если кратко, то это плата водителей за пользование дорогами и их инфраструктурой. Этим налогом облагаются все физические лица, имеющие в своём владении транспортное средство. Он начинает начисляться с момента регистрации автомобиля — данные поступают в налоговую службу в течение 10 дней, а прекращает только после снятия машины с учёта. Статья 358 НК РФ перечисляет все объекты налогообложения. Среди них не только автомобили и мотоциклы, но и другие транспортные средства:
- вездеходы;
- мотороллеры, мотосани;
- автобусы, микроавтобусы;
- снегоходы;
- воздушный и водный транспорт — от яхт и моторных лодок до самолётов и вертолётов.
Налоговая служба проводит начисления и ведёт учёт налогоплательщиков по ИНН (индивидуальному номеру налогоплательщика), который указывается во всех платёжных документах. Транспортный налог оплачивается за прошедший год, то есть в 2024-м автовладелец заплатит за владение машиной в 2023 году. Уведомления о начислении налога начинают приходить в августе.
Транспортный налог относится к региональным. Эти деньги остаются в вашем городе, а не отправляются в федеральный бюджет. Средства тратятся на местные нужды — по задумке, на строительство новых дорог, ремонт старых покрытий и другие цели. При этом транспортный налог не идёт на нужды армии, выплату пенсий и материнского капитала.
Важно! Транспортный налог оплачивает только владелец автомобиля. Если водитель ездит на нём по доверенности, то ему не нужно ничего платить. Этим занимается хозяин машины. Этот момент необходимо учитывать при продаже автомобиля по доверенности — если его не переоформить, то все налоги и штрафы будут приходить прежнему владельцу.
Как рассчитывается налог на транспорт
Налоговая посчитает, сколько должен заплатить владелец авто за год. Хозяину машины не нужно самому сидеть с калькулятором и высчитывать точную сумму. Ведь налог на транспортное средство зависит от нескольких параметров:
- мощность двигателя в лошадиных силах;
- регион регистрации;
- специальный повышающий коэффициент для «роскошных» автомобилей;
- период владения (например, целый год или несколько месяцев).
Мощность двигателя относится к налоговой базе (НБ), а от места «прописки» зависит налоговая ставка (НС). Перемножив все коэффициенты, можно узнать, какой налог будет на конкретный автомобиль.
Важно! С 2022 года повышающий коэффициент применяется для автомобилей, стоимость которых превышает 10 млн рублей.
Эти платежи обязательны не для всех. Есть категории, освобождённые от уплаты налога на транспорт, — все они перечислены в п. 2 статьи 358 НК РФ, например:
- автомобили, приобретённые через органы соцзащиты для людей с инвалидностью. В данном случае мощность машины должна быть менее 100 лошадиных сил;
- сельскохозяйственные машины — молоковозы и т.д;
- вёсельные лодки;
- автомобили в розыске.
Для освобождения от уплаты налогов машина должна быть не просто маломощной, но именно переоборудованной под нужды инвалида. У такой машины должен быть сертификат, который выдаёт соответствующая лаборатория.
Налог на автомобиль необходимо оплатить до 1 декабря. Если проигнорировать требования ФНС, то за каждый день просрочки будут начисляться пени. В случае трёхмесячной просрочки дело могут передать в суд, а оттуда — судебным приставам. Они, например, запретят владельцу выезд за границу. А в отношении самой машины как минимум наложат запрет на регистрационные действия — с таким запретом её трудно продать или восстановить потерянные документы.
Налоговая ставка на легковой автомобиль по регионам
Каждый регион устанавливает свою налоговую ставку. В некоторых случаях регион её не устанавливает, тогда берётся федеральная ставка. Однако она почти всегда ниже региональной. Мы подготовили для вас таблицу с налоговыми ставками по ключевым регионам РФ.
Налоговые ставки в рублях для регионов РФ
Что касается стран СНГ, то у них своя система расчёта. Например, в Белоруссии ставка зависит от веса автомобиля, а в Казахстане смотрят на объём двигателя.
Где посмотреть транспортный налог на свой автомобиль
Самое очевидное место, где посмотреть налог на машину, — сайт Федеральной налоговой службы. Чтобы получить доступ к системе, необходимо авторизоваться, а вся информация о транспортном налоге будет указана в личном кабинете. Если есть учётка на Госуслугах или электронная подпись, то можно воспользоваться ими, чтобы зайти в ЛК. Проверить транспортный налог на автомобиль можно и в одноимённом подразделе.
Также есть приложение «Налоги ФЛ», где налог на машину будет прямо на главной странице. Здесь можно задать вопросы в чате. Например, проверить, пришёл ли платёж. Перед скачиванием приложения убедитесь в правильности его названия, а издатель должен быть «ФНС России». Любые другие приложения считаются неофициальными, и вы рискуете не только лишиться денег и получить проблемы с просрочкой платежей, но и потерей личных данных. Этим могут воспользоваться злоумышленники, поэтому будьте предельно внимательны при установке любых программ, где требуются ваши личные данные или учётная запись Госуслуг.
Если по каким-то причинам воспользоваться сайтом или приложением не получается, то идите в районную налоговую инспекцию лично. Там же предоставляется консультация специалиста: налогоплательщик может не только уточнить сумму, но и задать все свои вопросы по налогу на транспорт. Например, за какой период начислена сумма по налогам, если машина в течение отчётного года была продана. Прояснить интересующие моменты и заплатить налог также можно в МФЦ. Для такого обращения потребуется только гражданский паспорт.
Как ещё можно проверить налог на машину?
Например, через Госуслуги, а также на региональных сервисах. В Москве — на портале мэра Москвы. При этом профиль автовладельца должен быть подтверждённым, а в разделе с персональными данными заполнен пункт с ИНН. Тогда вся информация о налоговых начислениях будет видна в разделе «Платежи».
Увидеть налог можно и через банковские приложения. Многие из них сообщают о необходимости уплаты налогов с указанием суммы, как только ФНС производит начисление. Иногда таким же образом проверяют задолженность по своему ИНН.
На всех перечисленных сервисах есть онлайн-платежи. Там же легко проследить, оплачен ли налог. Взять квитанцию на оплату в «бумажном» виде возможно при личном приёме или скачать с сайта, а затем распечатать. А ещё можно просто дождаться письма: сама инспекция в установленные сроки (до 1 ноября) присылает налоговые уведомления по почте. Главное — помнить, что, если в собственности есть ТС, а бумага с налогом на него по какой-то причине не попала в почтовый ящик, это не повод отказаться от оплаты.
И все эти сервисы позволяют посмотреть только информацию об уже начисленных налогах, так что заранее рассчитать сумму с их помощью не получится.
Однако у ФНС имеется ещё один инструмент — налоговый калькулятор. Он поможет быстро и просто узнать будущий размер транспортного налога, даже если автомобиль ещё не оформлен в собственность. Всё делается онлайн, достаточно заполнить несколько полей в форме. Главное — правильно выбрать регион регистрации, не ошибиться с мощностью двигателя и не забыть указать льготы, если они у вас есть. Дальше останется нажать на кнопку «Рассчитать», и на экране появится точная сумма. Сервис работает бесплатно.
Пример расчёта транспортного налога в калькуляторе ФНС для легкового автомобиля Nissan Murano II с бензиновым двигателем мощностью 249 л.с. Машина стоит менее 10 млн рублей, срок владения — 12 месяцев. Выбираем регион Москва, и у нас получилось 18 675 рублей без учёта льгот.
А теперь поменяем регион на Сахалинскую область для того же автомобиля. Сумма получилась меньше — 12 948 рублей.
Возьмём роскошный автомобиль Bentley Bentayga Diesel 2020 года выпуска с мотором на 435 «лошадей». Он стоит больше 10 млн рублей, и к нему применяется повышающий коэффициент. Регион также оставляем Москва. И получаем уже совсем другую сумму.
В налоговом калькуляторе также учитываются льготы, но только в том случае, если вы подавали заявление и ФНС об этом знает.
Стоит помнить и про сайт Федеральной службы судебных приставов. Это ещё один способ проверить налог на машину. В онлайн-сервисе службы есть банк данных по начислениям, где можно получить всю нужную информацию. Однако данные на сайте приставов появляются исключительно после передачи в ведомство сведений о неоплаченных долгах.
Льготы по транспортному налогу
Законом РФ предусмотрены два вида льгот на транспортный налог: федеральные и региональные. О первых мы уже рассказали — инвалиды со специально оборудованными автомобилями мощностью менее 100 л.с., купленными с помощью соцзащиты, не облагаются никакими платежами. Это постановление действует на всей территории России.
Что касается региональных льгот, то здесь есть нюансы. Например, в Москве они положены ветеранам ВОВ, инвалидам I и II групп, многодетным семьям — на одного из родителей. При этом в Московской области многодетные не платят налог за автомобиль небольшой мощности, а за машину посерьёзнее придётся выложить всю сумму. В Хабаровске такие семьи оплачивают только 50% налога, при этом в ряде регионов может вообще не быть никаких льгот для этой категории граждан. Посмотреть все ставки и льготы можно на сайте налоговой службы.
Обычно ФНС сама применяет все нужные коэффициенты. Но в некоторых случаях автовладелец может не знать, что ему положены льготы на транспортный налог. Например, в семье появился третий ребёнок или человек получил инвалидность, но не передал эту информацию в налоговую. В этом случае рекомендуем поступать следующим образом:
- зайдите на сайт ФНС и проверьте, положены ли вам льготы — при необходимости можно написать на электронную почту или позвонить в местное налоговое отделение;
- если ответ положительный, то вам необходимо подать заявление на получение льготы в личном кабинете налогоплательщика;
- рассчитайте налог с помощью калькулятора ФНС и, если обнаружите разницу с суммой в уведомлении, обратитесь в специальный сервис для перерасчёта.
Учтите, что перерасчёт можно сделать только за последние 3 года. Если этот период больше, то — увы — переплата не возвращается.
Часто задаваемые вопросы о транспортном налоге
Что будет, если не платить транспортный налог? Какая сумма штрафа?
У транспортного налога есть срок давности — 3 года. То есть вас могут заставить оплачивать только ту сумму, которая накопилась за это время. Однако такая «экономия» оборачивается ещё большими потерями, ведь размер штрафа составляет 20% от суммы, которую автовладелец недоплатил за свою машину. При этом ФНС может доказать умышленную просрочку, и тогда штраф увеличится до 40% от суммы долга.
За сколько месяцев владения нужно платить годовой налог на машину?
Если автомобиль находится в собственности год, то вам насчитают оплату за 12 месяцев. В случае покупки автомобиля, например, весной, то сумма будет рассчитываться по количеству месяцев, в течение которых вы им владеете. При этом в ФНС все расчёты проводятся 15-го числа каждого месяца. То есть, если вы оформили машину на себя до 15-го числа или сняли с учёта после — посчитают как за полный месяц.
Когда приходят налоги на машину?
Автовладельцы начинают получать уведомления после 15 августа. Если вы не получили «платёжку» до 1 ноября — обратитесь в ФНС через кабинет налогоплательщика на сайте, по электронной почте или позвоните в налоговую.
Почему может не приходить налог на машину?
Это может произойти по разным причинам. Например, произошёл сбой в системе ФНС, автомобиль поставлен на учёт с нарушениями со стороны инспекторов, владелец переехал и не сообщил об этом в налоговую, письмо потерялось на почте или задерживается в пути, проводились перерасчёты — по льготам, из-за ошибочных данных и тому подобное. Причиной может быть и регистрация на сайте ФНС и Госуслугах — налоги на машину могут приходить туда.
Со скольки лошадиных сил повышается налог на автомобиль?
Зависит от региона, но в основном самая высокая налоговая ставка применяется к авто мощностью свыше 250 л.с. Разделение машин по возрасту также используется, но только для дорогих машин — в виде «налога на роскошь», то есть увеличивающего сумму коэффициента. Информация об этом есть на сайте ФНС.
Что делать, если транспортный налог приходит после продажи машины?
Такое бывает, если новый владелец не переоформил её на себя. Реже, но такое случается по причине сбоев в системе Госавтоинспекции или налоговой службы. В этом случае вам нужно обратиться в ГАИ или ФНС с правильно оформленным договором купли-продажи. Инспекторы подскажут вам, как составить заявление на его основе, чтобы соответствующие органы были в курсе, что автомобиль сменил владельца.
Можно ли не платить налог на мощную машину?
Только если продать её и переоформить на нового владельца или попасть в региональную льготу. Других законных способов не существует.
Есть ли транспортный налог на мотоциклы в России?
Да, есть — они считаются транспортным средством. Налоговая ставка также зависит от мощности двигателя и региона — от 7 до 50 рублей.
