Предлагаю сегодня подробно разобрать термин “финансовая модель” и наконец определить - для чего же она нужна?
Для того, чтобы грамотно сформировать финансовую модель, нам необходимо выполнить следующие действия:
- рассчитать прибыльность бизнес-модели;
- спрогнозировать движение денежных потоков и достаточности денежных средств для покрытия всех предстоящих платежей;
- спрогнозировать изменение имущественного положения компании в связи с реализацией проекта. Вы должны понимать, что в разных условиях будет меняться стоимость, будут меняться налоги и стоимость непосредственно имущества.
Давайте рассмотрим план доходов и расходов
План доходов и расходов выступает аналогом Отчёта о прибылях и убытках (ОПиУ, P&L).
В этом отчете содержатся все основные критерии по бизнесу: доходы, убытки, чистая прибыль. На стартапе важно рассчитывать первичные убытки для грамотного развития компании. Финансовому руководителю необходимо найти правильную точку баланса.
И вообще - лучше всего составлять план таким образом, чтобы у вас были отложены средства на случай износа имущества или потери неожиданных убытков.
Сам по себе ОПиУ заполняет по доходам и по понесенным затратам, поэтому у нас не будут отражаться авансы, отсрочки платежей, тело кредита и займа. Если в компании применятся общий налоговый режим, то все суммы указываются без НДС.
План “движения” денежных средств
Сам план похож на отчет о движении денежных средств. Мы отражаем в таблице 3 основных потока:
- Операционный. Тут мы видим основную "текучку" в деятельности самого бизнеса;
- Финансовый. Сюда входят дивиденды и инвестиции.
- Инвестиционный. Основные операции с "главными" деньгами компании. Тут больше упор идет на глобальные траты. К примеру, это строительство и ремонт.
🕵️♀️Каждый денежный поток в Плане движения денежных средств нужно указывать отдельно друг от друга!
В этом плане видны все денежные средства, а также отражается их перемещение с учетом сроков оплат. Сюда относятся займы, кредиты и проценты.
Главная цель плана
Нам необходимо с помощью плана движения денежных средств проанализировать достаточность денежных средств и соотнести их с фактическими затратами. Мы указываем различные периоды (недели, месяца и даже года).
Мы заранее по этому плану сможем увидеть, когда потребуются дополнительные денежные средства.
ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ НА КАНАЛ И СТАВЬТЕ ЛАЙКИ!