Дипломная работа посвящена актуальной теме оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков в современных условиях. В работе рассмотрены теоретические аспекты кредитоспособности, формы и условия кредитования юридических лиц, а также методы оценки их кредитоспособности. На основе анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО "ДОП" проведена оценка его кредитоспособности с использованием коэффициентного и рейтингового методов. По результатам анализа сформулированы выводы о возможностях получения кредита предприятием и разработаны рекомендации по повышению уровня его кредитоспособности.
Консультационные и репетиторские услуги для студентов. "Магистр 34". Перейти на сайт. Связаться с нами, ответим на все ваши вопросы за 2 минуты: Telegram / WhatsApp / ВКонтакте / Т. 7-988-027-88-34.
Введение
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
1.1. Условия и формы кредитования юридических лиц
1.2. Понятие "кредитоспособность" в кредитных отношениях
1.3. Критерии кредитоспособности
1.4. Методы оценки кредитоспособности заемщика
ГЛАВА 2. КОМПЛЕКСНАЯ ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
2.1 Расчет и оценка показателей финансового состояния и эффективности деятельности предприятия
2.2 Анализ кредитоспособности заемщика на основе финансовых коэффициентов
2.3 Рейтинговая оценка предприятия заемщика
2.4. Выявление возможности получения банковского кредита предприятием
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Фрагмент дипломной работы предоставлен для ознакомления.
Введение
Актуальность темы исследования.Рыночные преобразования национальных денежно-кредитных систем неизбежно оказывают влияние на порядок функционирования отечественного денежно-кредитного механизма, и в частности, сферы кредитования, которая на сегодня составляет основу любой банковской системы. Это обусловлено тем, что в современных реалиях наращивание объема кредитов в реальный сектор экономики способствует устойчивому экономическому росту, активизации инвестиционной деятельности, расширению ассортимента продукции и производственных мощностей.
Именно поэтому особую актуальность в этих условиях приобретает исследование содержания и особенностей оценки банками кредитоспособности заемщиков – юридических лиц.
Российские предприятия в настоящее время функционируют в неблагоприятных экономических условиях. Динамический курс валют, нестабильность экономической среды значительно осложняют деятельность предприятий, негативно влияя на их конкурентоспособность; значительное количество отечественных предприятий находится в кризисном состоянии и ликвидируется. Чтобы оставаться на рынке и развиваться дальше при таких условиях предприятиям необходимо выстроить стратегию управления кредитоспособностью.
Сложность изучения данного вопроса заключается и в том, что отечественная система оценки кредитоспособности сейчас находится под влиянием значительного количества трансформационных факторов международного характера и вызовов глобализации, которая способствует тому, что совершенствуется содержательное наполнение, подходы к пониманию особенностей реализации тех или иных банковских операций, их нормативному урегулированию и т.п. При этом важно сохранить и усовершенствовать уже существующие достижения отечественной банковской практики, и в частности, в сфере кредитования юридических лиц, обеспечить их качественное преобразование в соответствии с международными требованиями и экономическими тенденциями.
Степень изученности темы.Значительный вклад в исследование теоретико-методологических особенностей оценки кредитоспособности заемщика сделали внесли такие ученые как: Т. К. Абдуллаева, С. Э. Алиева, А. В. Афонасьев, Р. Д. Ахмедов, П. Д. Буров, А. Г. Васильева, И. Н. Васютченко, Г. Д. Гарибян, А. В. Гришанова, Л. И. Дунаева, А. М. Животягина, М. Р. Каджаева, О. А. Калачев, В. С. Канурин, К. А. Карякин, Л. П. Кроливецкая, Н. Д. Кулигина, Д. М. Махачев, Н. М. Найденов, С. В. Овсянников, Г. Г. Османова, С. С. Пашаева, А. А. Разоренная, О. А. Синиченко, М. А. Соловьева, М. А. Соловьева, С. В. Халудорова, А. Ф. Хуснутдинова, Л. И. Юзвович, М. Л. Яшина и др.
Целью выпускной квалификационной работы является выявление возможности получения кредита предприятием (на примере ООО "ДОП").
Для достижения поставленной цели сформулированы следующие задачи:
- рассмотреть сущность и содержание понятия "кредитоспособность";
- изучить формы и условия кредитования юридических лиц
- изучить методы оценки кредитоспособности предприятия;
- провести анализ кредитоспособности предприятия на основе анализа коэффициентов и рейтинговой оценки;
- определить возможности конкретного предприятия для получения кредита.
Объектом являетсяпроцесс кредитования юридических лиц и их взаимоотношения с банками.
Предметом исследования выступает оценка кредитоспособности ООО "ДОП".
Методы исследования. Для достижения поставленной цели в выпускной квалификационной работе использованы такие общенаучные методы исследования: терминологический – для конкретизации содержания понятия "кредитоспособность заемщика"; системный метод – для формулирования структурных особенностей построения системы оценки кредитоспособности заемщика; методы теоретических исследований: абстрагирования, анализа и синтеза в процессе изучения современных методик оценки банками кредитоспособности юридических лиц; финансового анализа и рейтинговой оценки - для проведения комплексной оценки кредитоспособности заемщика.
Структура работы. Выпускная квалификационная работа состоит из ведения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложения.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
1.1. Условия и формы кредитования юридических лиц
Банковский кредит предоставляется всем субъектам хозяйствования независимо от формы собственности при условии, что заемщик является юридическим лицом.
Кредиты юридическим лицам разделяют на две группы:
1) кредиты на текущую деятельность;
2) кредиты на инвестиционную деятельность.
Метод банковского кредитования – это способ и процедура предоставления банковского кредита. Выбор конкретного метода кредитования зависит от особенностей деятельности заемщика, его кредитоспособности, целей и объектов кредитования.
В банковской практике наиболее распространенными методами кредитования являются кредитная линия, контокоррентный кредит, овердрафт, разовый срочный кредит (рис. 1.1).
Каждый из этих методов отличается своими определенными характеристиками и особенностями, которые подходят для определенной сферы деятельности организации. Также такие виды кредитования зависят от характера сделки, для которой и выбирается этот метод.
Кредитование в порядке единовременной выдачи средств (разовый кредит) – наиболее традиционный вариант выдачи кредита, отличается простотой в предоставлении и последовательностью в организации процесса кредитования. Необходимость его заключается в том, что клиент единовременно нуждается в дополнительных ресурсах, т.е. клиент получает всю сумму одновременно в пределах установленного в кредитном договоре размера кредита.
ГЛАВА 2. КОМПЛЕКСНАЯ ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
2.1 Расчет и оценка показателей финансового состояния и эффективности деятельности предприятия
Общество с ограниченной ответственностью "ДОП" (далее - ООО "ДОП") зарегистрировано 18 июля 2011 г. по адресу 400019, Волгоградская область, г. Волгоград, ул. Слесарная, д. 101Р, помещение 1.
Компании был присвоен ОГРН 1113460004690 и выдан ИНН 3446042540. Основным видом деятельности является производство деревянных строительных конструкций и столярных изделий.
Компанию возглавляет Мазин Сергей Сергеевич.
Проведем расчет и оценку показателей финансового состояния и эффективности деятельности ООО "ДОП" за 2017-2019 гг.
В таблице 2.1 представлена структура имущества ООО "ДОП" и источники его формирования за последние три года. Качественная оценка финансовых показателей ООО "ДОП" выполнена с учетом принадлежности к отрасли "Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения" (класс по ОКВЭД 2 – 16).
Из представленных в первой части табл. 2.1 данных видно, что на 31.12.2019 г. в активах организации доля внеоборотных средств составляет 1/4, а текущих активов – 3/4. Активы ООО "ДОП" за весь рассматриваемый период значительно уменьшились (на 73,9%). Отмечая значительное снижение активов, необходимо учесть, что собственный капитал уменьшился еще в большей степени – в 1,3 раза. Опережающее снижение собственного капитала относительно общего изменения активов является негативным показателем.
На рис. 2.1 и 2.2 представлены изменения структура активов и пассивов ООО "ДОП" за анализируемый период.
Таблицы 2.1 – Анализ структуры имущества ООО "ДОП" и источников его формирования за 2017-2019 гг.
В целом за 2017-2019 гг. сумма активов ООО "ДОП" уменьшилась на 85998 тыс. руб., с 116350 тыс. руб. в 2017 г. до 30352 тыс. руб. в 2019 г.
Более того следует отметить снижение чистых активов за весь анализируемый период. То есть наблюдается одновременно и критическое положение на конец периода и ухудшение показателя в течение периода. Сохранение имевшей место тенденции может привести к крайне негативным последствиям. На следующем графике наглядно представлена динамика чистых активов и уставного капитала организации.
2.2 Анализ кредитоспособности заемщика на основе финансовых коэффициентов
Для проведения анализа кредитоспособности ООО "ДОП" будем использовать систему финансовых коэффициентов, состоящую из шести показателей: коэффициента абсолютной ликвидности (К1), промежуточного коэффициента покрытия (К2), общего коэффициента покрытия (К3), коэффициента наличия собственных средств (К4), коэффициента рентабельности продаж (К5) и коэффициента рентабельности деятельности предприятия (К6):
- К1 показывает, какая доля краткосрочных долговых обязательств будет покрыта за счет денежных средств и их эквивалентов в виде рыночных ценных бумаг и депозитов, т.е. абсолютно ликвидными активами;
- К2 показывает, насколько возможно будет погасить текущие обязательства, если положение станет критическим. При этом исходят из предположения, что у товарно-материальных запасов нет ликвидационной стоимости. Для правильного расчета коэффициента быстрой ликвидности оценивают качество ценных бумаг и дебиторской задолженности;
- К3 показывает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов. Чем больше значение коэффициента, тем лучше платежеспособность предприятия. Этот показатель учитывает, что не все активы можно продать в срочном порядке;
- К4 показывает, долю оборотных активов компании, финансируемых за счет собственных средств предприятия;
- К5 показывает, какую сумму прибыли получает предприятие с каждого рубля проданной продукции;
- К6 показывает величину прибыли, которую получит предприятие (организация) на единицу стоимости капитала (всех видов ресурсов организации в денежном выражении, независимо от источников финансирования).
Для оценки кредитоспособности ООО "ДОП" за 2017-2019 гг. проведем расчет коэффициентов кредитоспособности (табл. 2.7).
Таблица 2.7 - Анализ коэффициентов кредитоспособности ООО "ДОП" за 2017-2019 гг.